Штрафы за нарушение сроков сдачи РСВ в 2023 году

В первом разделе указывайте общие показатели по суммам взносов к уплате. В строке 010 впишите коде ОКТМО мугиципального образования, на территории которого уплачиваете взносы. Далее укажите КБК по каждому виду страховых взносов и суммы взносов по этим КБК нарастающим итогом с начала года. Дополнительно выделите суммы за три последних месяца.

Днем сдачи расчета считается день, в который вы передали налоговому инспектору отчет и получили печать о приеме на втором экземпляре. При отправке почтой — день, когда почта приняла пакет и проштамповала его. При отправке средствами телекоммуникации — день, когда ваш оператор ТКС зафиксировал отправку расчета.

Поля в расчете заполняйте слева направо, начиная с первого знакоместа. Показатели денежных сумм указывайте в рублях и копейках. Если заполняете расчет вручную, используйте чернила синего, черного или фиолетового цвета.

Если заполняете расчет на компьютере, используйте заглавные печатные буквы, шрифт Courier New размер шрифта — 16-18, при отсутствии показателей ставить прочерки и нули не нужно. При отсутствии показателей ставьте в ячейках нули (для сумм) или прочерки (для текста).

При заполнении на компьютере можно ничего не ставить.

РСВ — квартальный отчет в налоговую инспекцию. Сдавайте расчет не позднее 30 числа месяца, который идет за отчетным периодом. Отчетные периоды по страховым взносам — это квартал, полугодие, девять месяцев и календарный год.

Расчет, который мы сдаем, включает показатели с начала года по конец отчетного квартала. То есть РСВ за второй квартал включает данные за полгода, а за третий квартал — данные за 9 месяцев 2023.

Сроки сдачи расчета следующие:

• Титульный лист;
• Раздел 1 (без приложений). В строке 001 указывается код «2». В строках «в том числе за последние три месяца» проставляются нули. Все остальные строки заполняются в стандартном порядке;
• Раздел 3. В подразделе 3.1 указываются данные каждого физлица. Поле 010 остается пустым. В строках подраздела 3.2 раздела 3 проставляются прочерки.

Штраф за несдачу РСВ уплачивается по особым правилам (письмо ФНС от 05.05.2023 № ПА-4-11/8641). Так как в расчете 3 вида взносов (пенсионные, медицинские и социальные), то общую сумму штрафа нужно поделить пропорционально каждому взносу и перечислить на три разных КБК.

Для расчета по страховым взносам в п. 7 ст. 431 НК РФ установлена крайняя отчетная дата — 30-е число месяца, следующего за расчетным или отчетным периодом. Если представить расчет в ИФНС позже этого срока хотя бы на 1 день, он будет считаться несвоевременно сданным.

Расскажем, как такой вопрос был решен на практике. Компанию оштрафовали за опоздание с РСВ за 1 квартал и полугодие. Минимальный размер штрафа для такого проступка — 1000 руб. (п. 1 ст. 119 НК РФ).

Компания с размером штрафа не согласилась и попыталась оспорить его. Свою позицию она обосновала п. 17 постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 № 57, в котором сделан вывод о том, что нельзя штрафовать за просрочку внутригодовых отчетов, а штраф 1000 руб.

можно выписать только при опоздании с годовой декларацией.

Штраф за непредставление (несвоевременное представление) РСВ — это не все, что может подстерегать плательщика взносов. У налоговиков есть законодательно закрепленная возможность приостанавливать операции по банковским счетам, если они не получат РСВ в течение 10 дней по истечении установленного срока его представления (п. 3.2 ст. 76 НК РФ).

Правила, по которым назначается штраф за несвоевременно представленный РСВ, прописаны в п. 1 ст. 119 НК РФ. Сумма штрафа определяется расчетным путем — 5% от неуплаченной в срок суммы страховых взносов, подлежащих уплате на основании представленного РСВ, за каждый полный или неполный месяц.

Суды не против снижения штрафа за несвоевременную сдачу расчета по страховым взносам

В 2023 расчет по взносам сдается с учетом установленных для него отчетных периодов. Сроки сдачи отчетности утверждены ст. 423 НК РФ. Согласно этого документа установлены отчетные периоды – 1 квартал, полугодие, 9 месяцев. Расчетным периодом является календарный год.

Отчет может быть сдан на бумаге, если среднесписочная численность лиц, данные о которых фигурируют в документе, не превышает 10 человек (п. 10 ст. 431 НК РФ). При численности 11 сотрудников и больше электронный способ представления отчетности становится обязательным.

• если имеются несоответствия совокупных сумм страхвзносов на ОПС и сумм начисленных взносов по каждому работнику за отчетный период. Суммы строк 061 (гр. 3-5 пр. 1 р. 1) и 240 (р. 3) должны совпадать за каждый месяц;
• указаны неверные личные данные физических лиц: ФИО, СНИЛС, идентификационный код.

4) отсутствие прямого умысла на совершение правонарушения – расчеты поздно сданы не с целью уклонения от уплаты страховых взносов, а в связи с заблуждением руководителя организации относительно наличия соответствующей обязанности при отсутствии начислений по взносам;

Штраф за несвоевременную сдачу РСВ или не представление его в налоговые органы начисляется в размере 5% от суммы взносов за каждый просроченный месяц, начиная со дня, который установлен для сдачи отчета. Штраф не должен превышать 30% от расчетной суммы, но не менее 1000 руб. Такое правило установлено п. 1 ст. 119 НК России.

Расчет страховых взносов за 2023 год и изменения с 2023 года

Ежеквартальный расчёт по страховым взносам предоставляется в налоговые органы не позднее 30 числа месяца, который следует за отчётным периодом. Если установленный день сдачи отчёта выпадает на выходной, то в соответствии с законодательством он переносится на первый рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

Федеральный закон от 01.04.2023 № 102-ФЗ не только ввёл пониженный тариф для субъектов МСП с апреля 2023 года, но и внёс поправки в НК РФ. Перечень плательщиков страховых взносов, для которых применяются пониженные тарифы, дополнили новой категорией (пп. 17 п. 1 ст. 427 НК РФ):

• работники, заключившие с организацией срочные и бессрочные трудовые договоры;
• подрядчики — физические лица, выполняющие работы на основании договоров подряда или договоров оказания услуг;
• генеральный директор, если он является единственным учредителем предприятия.

Для начала определимся, кто обязан сдавать расчет. Его должны представить все юрлица и предприниматели с сотрудниками. Подразделения сдают форму, если они сами начисляют зарплату и перечисляют взносы. Соответственно, расчет требуется от всех страхователей, у которых работают застрахованные лица. Основные группы застрахованных лиц:

Если в отчётном периоде компанией применялось несколько тарифов, то Приложение 1 к Разделу 1, как и прежде заполняется в нескольких экземплярах. Код тарифа указывается в соответствии с проведёнными изменениями в классификаторе. Обратите внимание, что в новой форме исключены коды 02 и 03.

Для тех, кто применяет основной тариф начисления страховых платежей, предусмотрен код 01, который указывается независимо от выбранной системы налогообложения. Также из реестра убраны коды 04 и 05, которые проставлялись в случае использования пониженных тарифных ставок.

В связи с внесёнными изменениями в законодательство действие таких льгот прекращено.

За непредставление нулевого расчета по взносам их плательщика оштрафуют

Представляя расчеты с нулевыми показателями, плательщик заявляет в налоговый орган об отсутствии в конкретном отчетном периоде выплат и вознаграждений в пользу физических лиц, являющихся объектом обложения, и, соответственно, об отсутствии сумм страховых взносов, подлежащих уплате за этот же отчетный период.

Кроме того, представляемые расчеты с нулевыми показателями позволяют налоговым органам отделить плательщиков, не производящих в конкретном отчетном периоде выплат и иных вознаграждений физическим лицам и не осуществляющих ФХД, от плательщиков, которые нарушают срок для представления расчетов, и, следовательно, не привлекать их к ответственности в виде штрафа (п. 1 ст. 119 НК РФ).

  В 2023г снт длжностные инструкции обязательно

Во-вторых, если компания не сдаст вовремя декларацию по НДС, прибыли, имуществу, расчет по страховым взносам или расчет 6-НДФЛ, ИФНС может принять решение о блокировке ее расчетного счета. При этом сумма блокировки может превышать сумму налога к уплате. Решение о блокировке примут, если период просрочки сдачи отчетности превысил 10 рабочих дней (п. 2 ст. 76 НК РФ).

Во-первых, организацию могут оштрафовать. Сумма штрафа составит 5% от налога, который не уплачен в срок. ИФНС взыщет штраф за каждый месяц просрочки, вне зависимости от того, полный он или нет. Законодательство устанавливает максимальный и минимальный размер штрафа за просрочку сдачи декларации (ст. 119 НК РФ):

Кроме того, из-за несвоевременной сдачи отчетности могут привлечь к ответственности должностное лицо компании. Ему может быть вынесено предупреждение или наложен штраф. Если суд примет решение оштрафовать виновного в нарушении срока сдачи отчетности, размер штрафа составит от 300 до 500 рублей (ст. 15.5, ч. 3 ст. 23.1 КоАП РФ).

Расчет по страховым взносам: особенности заполнения, порядок сдачи, частые ошибки

Порядок отражения в отчете таких сумм зависит от того, признаются ли они объектом по взносам или нет. Так, выплаты, не относимые к объекту обложения, не должны вноситься в расчет. Если же выплаты являются объектом, но не подлежат обложению взносами согласно нормам ст. 422 Кодекса, то их следует отразить в форме.

Откорректирован и порядок заполнения РСВ. Он коснулся кодов для обозначения субъектов малого и среднего бизнеса, которым были предоставлены антикризисные меры поддержки. Речь идет об отмене страховых взносов за II квартал и понижении ставки взносов до 15 процентов. Ранее эти коды были рекомендованы письмами ФНС, теперь они закреплены в порядке заполнения бланка.

По результатам камеральной проверки нулевого РСВ инспекция установила нарушение срока сдачи расчета. В частности, в первоначально представленном расчете содержалась ошибка — не заполнена строка 001 приложения 1 к разделу 1 «Код тарифа плательщика». Инспекция этот расчет не приняла. РСВ с исправлениями был подан уже после истечения установленного срока.

• по каждому физлицу, по которому выявлены несоответствия, в надлежащих строках подраздела 3.1 расчета указываются персональные данные, отраженные в первоначальном расчете. При этом в строках 190–300 подраздела 3.2 в знако-местах ставят «0»: значением «0» заполняются суммовые показатели указанного подраздела, а в остальных знако-местах соответствующего поля проставляется прочерк;
• по этим же застрахованным физлицам заполняются подраздел 3.1 расчета с указанием корректных (актуальных) персональных данных и строки 190-300 подраздела 3.2 расчета, если возникла необходимость корректировки отдельных показателей подраздела 3.2 расчета.

Письмо ФНС РФ от 30.06.2023 № БС-4-11/12623@ «По вопросу распределения между государственными внебюджетными фондами сумм поступлений от штрафных санкций, предусмотренных статьей 119 Налогового кодекса Российской Федерации, и определения даты исчисления указанных санкций»

Расчет страховых взносов за 2023 год и изменения с 2023 года

Главным новшеством титульного листа является появление поля для отражения информации о среднесписочной численности персонала. Подобное новшество освободило компании и ИП от представления в органы ФНС самостоятельного отчёта о численности.

Приложение 9 заполняют страхователи, имеющие сотрудников, которые проходят обучение или работают в студенческих отрядах. Пенсионные взносы с данных выплат не начисляются. В предыдущей редакции для таких страхователей отводилось приложение 10.

Юридические лица и ИП, у которых численность сотрудников менее 10 человек, могут выбирать способ сдачи отчёта самостоятельно: предоставить расчёт на бумажном носителе лично, отправить его заказным письмом с описью вложения по почте или сдать по электронным каналам связи.

Если в отчётном периоде компанией применялось несколько тарифов, то Приложение 1 к Разделу 1, как и прежде заполняется в нескольких экземплярах. Код тарифа указывается в соответствии с проведёнными изменениями в классификаторе. Обратите внимание, что в новой форме исключены коды 02 и 03.

Для тех, кто применяет основной тариф начисления страховых платежей, предусмотрен код 01, который указывается независимо от выбранной системы налогообложения. Также из реестра убраны коды 04 и 05, которые проставлялись в случае использования пониженных тарифных ставок.

В связи с внесёнными изменениями в законодательство действие таких льгот прекращено.

  Количество городов героев в россии на 2023 год

https://www.youtube.com/watch?v=tnPOy-eVu5o\u0026pp=ygVU0KjRgtGA0LDRhNGLINC30LAg0L3QsNGA0YPRiNC10L3QuNC1INGB0YDQvtC60L7QsiDRgdC00LDRh9C4INCg0KHQkiDQsiAyMDIzINCz0L7QtNGD

Форма расчёта стала более простой, однако новые изменения нельзя назвать кардинальными. Заполнять документ наиболее удобно в следующем порядке: сначала оформляется титульный лист, затем Раздел 3 и остальные приложения, и только в самом конце переходить к заполнению первого раздела.

Рсв 1 сроки сдачи в 2023

Итак, РСВ за 4 квартал 2023 года нужно заполнять по новой форме. Она содержит несколько листов, однако в расчёт включаются лишь те, в которых будут показатели.

Большинство организаций и ИП должны заполнить такие листы формы: Титульный, Раздел 1 с Приложением 1 (подразделы 1.1 и 1.2) и Приложением 2, Раздел 3.

Если подаётся нулевой расчёт по страховым взносам (не было деятельности), то представляется только титульный лист и раздел 1.

Начните заполнение расчета за 4 квартал 2023 года с титульного листа. Затем сформируйте раздел 3 по каждому работнику, числившемуся у вас в 4 квартале. После этого заполните Приложения к разделу 1. И в последнюю очередь – сам раздел 1. В нем вы обобщите данные.

Обособленные подразделения и филиалы, у которых открыт отдельный расчётный счёт, должны предоставлять расчёт по страховым взносам в местный налоговый орган (п. 11 ст. 431 НК РФ).

С 2023 года наличие счёта в банке стало определяющим условием.

Благодаря такой доработке было достигнуто соответствие НК РФ с законом о пенсионном страховании, в котором постановка подразделения на учёт в качестве страхователя возможно только при наличии отдельного расчётного счёта.

1. Открыть расчётный счёт и продолжить отчитываться по старой схеме.
2. Предоставить в налоговые органы заявление о лишении подразделения полномочий предоставлять консолидированную отчётность, в которую входят сведения о начислениях филиала, по месту нахождения.

• Для организаций малого и среднего предпринимательства (МСП) – код 20.
• Для организаций МСП, которые относятся по классификатору ОКВЭД к отраслям, более всего пострадавших от ограничений из-за COVID-19. Они, согласно с ФЗ №172, получили право применять нулевые тарифы по страховым отчислениям с апреля по июнь-месяц 2023 включительно – код 21.
• Для плательщиков страховых взносов, занятых в сфере высоких технологий – код 22.

Как отчитаться по новой форме расчета по страховым взносам за 1 квартал

Если в 1 квартале 2023 года выплачивался доход более, чем 10 сотрудникам, РСВ сдается исключительно в форме электронного документа, подписанного ЭЦП. В ИФНС он направляется по телекоммуникационным каналам связи (ТКС) через операторов электронного документооборота.

Срок предоставления расчета един для всех работодателей — форму нужно направить в территориальный орган ФНС по месту регистрации плательщика страховых взносов не позднее 30-го числа месяца, следующего за отчетным периодом. При этом расчетным периодом по взносам признается календарный год, а отчетными периодами:

Отчетность принимает ИФНС. Расчет по страховым взносам подается в территориальную инспекцию по месту регистрации налогоплательщика.

Если не сдать РСВ вовремя или проигнорировать сдачу отчетности, придется платить штраф — 5% от суммы неуплаченных страховых взносов (п. 1 ст. 119 НК РФ). Минимальный штраф в размере 1000 рублей назначают за просрочку нулевой РСВ.

1000 рублей платят и те, кто вовремя перечислил деньги в бюджет, но опоздал со сдачей декларации (п. 2 ст. 119 НК РФ).

• подразделы приложения 1 и приложения 2 к Разделу 1 по коду тарифа плательщика «01», «20»;
• подразделы приложения 1 и приложения 2 к Разделу 1 по иным кодам тарифа в связи с применением пониженных тарифов взносов в соответствии со ст. 427 НК РФ.

У заявителей есть 2 варианта сдать отчёт по РСВ: в электронном или бумажном виде. Для электронной подачи потребуется квалифицированная цифровая подпись, без которой невозможно авторизоваться на сайте налоговой службы. Второй вариант более традиционный и простой, но требует личного присутствия руководителя (или его доверенного представителя) и занимает больше времени.

23 Июл 2021      uristpolik         423      

Штраф за несдачу РСВ

Штраф за непредоставление РСВ составляет 5% от суммы начисленных взносов (но не менее 1000 рублей) — это гарантированная финансовая потеря для любой организации, которая опоздала отчитаться по страховым взносам. Существуют и другие виды отчетности в связи с уплатой соцвзносов, которую курирует ФНС.

Расчет по страховым взносам (РСВ) — обязательная к предоставлению плательщиками отчетность. Страховые взносы уплачиваются на обязательное пенсионное, медицинское, социальное страхование и на страхование от несчастных случаев на производстве.

В настоящее время уплата страховых взносов контролируется Федеральной налоговой службой. Ранее эти функции исполнялись внебюджетными фондами: Пенсионным и Фондом социального страхования.

При неподаче отчетности штраф за несдачу РСВ-1 уплачивался в ПФР.

В связи с перечислением обязательных платежей на социальное страхование у плательщика возникает обязанность предоставлять следующую отчетность:

Каждый контролирующий орган проверяет правильность предоставления своей отчетности. На компанию за нарушения налагается штраф за непредоставление отчетности в ПФР, ИФНС или ФСС, в зависимости от отчета.

Ответственность за несдачу РСВ

После передачи администрирования страховых взносов налоговым органам ответственность нарушения в этой области регламентируются налоговым законодательством. Штраф за непредоставление РСВ установлен статьей 119 НК РФ.

Она предусматривает наложение штрафных санкций на провинившуюся компанию в размере 5% от неуплаченной суммы соцвзносов, исчисленной к уплате в просроченном отчете.

Если компания все оплатила вовремя, но предоставила РСВ в ИФНС с опозданием, то ей придется заплатить минимальный штраф за несвоевременную сдачу РСВ — 1000 руб. (п. 2 ст. 119 НК РФ).

Кроме того, если плательщик обязан предоставлять отчет в электронном виде, а сдал его на бумаге, то его оштрафуют на 200 руб. (ст. 119.1 НК РФ). В 2020 году порог, при котором организация вправе предоставить отчет, снижен до 10 человек. Все предприятия с большей численностью обязаны сдавать отчетность в электронном виде.

Пример, как рассчитать штраф за несдачу РСВ в 2020 году

ООО «Компания» с численностью работников 30 человек предоставила РСВ за 2019 год 10.02.2020. Отчет отправлен почтой в бумажном виде. Сумма к уплате за декабрь составила 300 000 руб. и перечислена была в тот же день, то есть тоже с опозданием.

Поскольку организация не уплатила вовремя взносы и опоздала с отчетом, штраф составит 5% от неуплаченного размера соцвзносов. Кроме того, организация обязана отчитаться в электронном виде.

За нарушение порядка сдачи к ней применена еще одна штрафная санкция в размере 200 руб.

Штраф за РСВ составит:

300 000 × 5% + 200 руб. = 15 200 руб.

Какие правила были установлены ранее

За периоды до 01.01.2017 расчет по страховым взносам предоставлялся в Пенсионный фонд. Штраф за несвоевременную сдачу отчета в ПФР устанавливался статьей 46 212-ФЗ и исчислялся по несколько иным правилам.

Минимальный штрафной платеж составлял 1000 руб. Но было уточнение, что его сумма рассчитывается исходя из суммы взносов, начисленной к уплате за последние три месяца отчетного периода.

В итоге тариф штрафных санкций упростили и установили в размере 5%.

Законом 212-ФЗ предусматривался не только штраф за несвоевременную сдачу отчетности в ПФР, но и ответственность за несоблюдение порядка предоставления РСВ-1. Если отчет сдавался в бумажном виде при обязанности электронной формы, то взыскивался штраф в размере 200 руб.

За что штрафует Пенсионный фонд

В связи с уплатой страховых взносов на каждое лицо, подлежащее обязательному пенсионному страхованию, работодатель обязан сдавать отчеты в ПФР:

• СЗВ-М — сведения о застрахованных лицах;
• СЗВ-СТАЖ — сведения о стаже.

Штраф Пенсионного фонда за несвоевременную сдачу отчета установлен статьей 17 закона 27-ФЗ «О персонифицированном учете». Штрафные санкции предусмотрены в размере 500 руб. за каждое лицо, в отношении которого сведения не поданы или поданы с ошибкой.

Ответственность за непредоставление 4-ФСС

Уплата взносов на травматизм регулируется Федеральным законом 125-ФЗ от 24.07.1998. Этот вид соцвзносов полностью оставлен в зоне ответственности Фонда социального страхования. ФСС контролирует начисление, перечисление обязательных платежей и финансирование мероприятий по снижению травматизма на предприятии.

Статьей 26.30 закона установлена ответственность за непредоставление 4-ФСС в размере 5% от суммы начисленных к перечислению платежей. Штрафные санкции не могут превышать 30% размера от начисления. Минимальный размер санкции составляет такую же сумму, как и штраф за несданный отчет в ПФР, — 1000 руб.

Штрафы за несдачу РСВ в налоговую в 2024 году: актуальная информация

Сдача РСВ (расчет среднесписочной численности работников) в налоговую является обязательным процессом для всех предпринимателей и организаций. Этот расчет позволяет налоговым органам определить размеры социальных взносов и других обязательных платежей. В случае несдачи РСВ в установленные сроки предусмотрены штрафы.

https://www.youtube.com/watch?v=tnPOy-eVu5o\u0026pp=YAHIAQE%3D

С 1 января 2024 года в РФ вступает в силу новый механизм предоставления сведений о РСВ. Вместо отдельного отчета, налогоплательщикам предлагается включить информацию о среднесписочной численности работников в Единый налоговый документ (ЕНД). Это снижает бюрократическую нагрузку и упрощает процесс сдачи РСВ.

Однако несдача РСВ или предоставление некорректных данных по РСВ или ЕНД может повлечь за собой штрафы. В 2024 году ставки штрафов за нарушения в области РСВ остаются без изменений. За несдачу или недостоверное предоставление сведений о РСВ штраф составляет до 30% от суммы неуплаченных социальных взносов.

Обязанность сдавать РСВ в налоговую

Сдача РСВ проводится ежемесячно или квартально, в зависимости от выбранной налогоплательщиком системы налогообложения. Сроки сдачи определены законом и могут варьироваться в зависимости от региона.

Невыполнение обязанности по сдаче РСВ в налоговую может повлечь за собой наложение штрафных санкций. Размер штрафа определяется в зависимости от суммы несвоевременно уплаченных страховых взносов. Штраф может быть как фиксированным, так и рассчитываться в процентах от неуплаченной суммы.

Для избежания штрафов и негативных последствий рекомендуется соблюдать сроки сдачи РСВ и регулярно проверять актуальную информацию о необходимых документах и процедуре сдачи налоговой отчетности.

Новые правила в 2024 году

В 2024 году вступят в силу новые правила, касающиеся штрафов за несдачу РСВ в налоговую.

• Штрафы за несдачу РСВ увеличатся в несколько раз, по сравнению с предыдущими годами.
• Налоговая служба будет строже контролировать сдачу РСВ и применять более жесткие меры к нарушителям.
• Начиная с 2024 года, лица, не сдавшие РСВ в налоговую, не смогут получить налоговые льготы, возможность получения кредита и другие преимущества.
• По новым правилам, штрафы за несдачу РСВ могут быть начислены как физическим, так и юридическим лицам.

Эти изменения вступают в силу для ужесточения контроля над сдачей РСВ и повышения исполнитель dispositions знающими обязательствами налогоплательщиков.

Санкции за нарушение

Чтобы избежать санкций и негативных последствий, необходимо своевременно и правильно соблюдать порядок и условия сдачи РСВ в налоговую организацию.

До какого срока следует сдавать РСВ?

РСВ (расчеты по социальному страхованию) должны быть сданы в налоговую службу строго в сроки, установленные законодательством.

В соответствии с Правилами передачи расчетов работодателей о начислениях и удержаниях страховых взносов в государственные внебюджетные фонды в электронной форме, РСВ за каждый месяц должны быть сданы не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчетным.

Например: РСВ за январь следует сдать не позднее 10 февраля. Если 10-е число приходится на выходной или праздничный день, то отчет следует предоставить в предшествующий рабочий день.

В случае несоблюдения установленных сроков, предусмотрены административные и/или финансовые санкции, включая штрафы, предусмотренные законодательством.

Конкретные даты

В соответствии с изменениями в налоговом законодательстве, штрафы за несдачу расчетов по суммам страховых взносов (РСВ) для индивидуальных предпринимателей и организаций в 2024 году будут начисляться в случае нарушения установленных сроков.

Индивидуальным предпринимателям необходимо сдавать РСВ ежемесячно. Даты сдачи расчетов налоговой декларации по РСВ для индивидуальных предпринимателей в 2024 году следующие:

• за январь — до 20 февраля;
• за февраль — до 20 марта;
• за март — до 20 апреля;
• за апрель — до 20 мая;
• за май — до 20 июня;
• за июнь — до 20 июля;
• за июль — до 20 августа;
• за август — до 20 сентября;
• за сентябрь — до 20 октября;
• за октябрь — до 20 ноября;
• за ноябрь — до 20 декабря;
• за декабрь — до 20 января следующего года.

Организации должны сдавать РСВ ежеквартально. Даты сдачи расчетов налоговой декларации по РСВ для организаций в 2024 году следующие:

• за 1-й квартал — до 20 апреля;
• за 2-й квартал — до 20 июля;
• за 3-й квартал — до 20 октября;
• за 4-й квартал — до 20 января следующего года.

Соблюдение установленных сроков сдачи расчетов по суммам страховых взносов является обязательным требованием, нарушение которого грозит штрафными санкциями со стороны налоговой службы.

Новые изменения и преимущества в 2024 году

В 2024 году в России вступили в силу новые изменения, касающиеся сдачи РСВ в налоговую. Эти изменения предоставляют несколько преимуществ для налогоплательщиков.

Во-первых, вводится возможность сдавать РСВ в электронном формате. Это позволяет значительно упростить процесс сдачи отчетности и сэкономить время налогоплательщиков. Теперь нет необходимости отправлять отчеты по почте или лично посещать налоговую инспекцию.

Во-вторых, в случае несдачи РСВ в установленный срок, штрафы будут начисляться не за каждый день просрочки, а за каждый календарный месяц, начиная со дня, следующего за последним днем срока сдачи. Это позволяет избежать накопления больших сумм штрафов за длительную просрочку.

Кроме того, налогоплательщики имеют право на преференции при сдаче РСВ. Если отчетность сдается вовремя и без ошибок, заполненная полностью и достоверно, то налоговая инспекция не может проверять организацию более одного раза в год. Это значительно снижает риск проведения налоговой проверки, что позволяет сэкономить дополнительные ресурсы и время организации.

Снижение штрафов

Согласно последним изменениям в законодательстве, предусмотрены планы о снижении штрафов за несдачу РСВ в налоговую в 2024 году. Данная мера направлена на уменьшение финансовой нагрузки на предпринимателей и стимулирование своевременной сдачи отчетности.

В силу вступят новые нормы, согласно которым штрафы будут снижены на определенный процент, а также предусмотрены санкции в виде предупреждений для первичных нарушителей. Это позволит избежать массового наложения штрафов и учесть специфику каждого конкретного случая.

Снижение штрафов за несдачу РСВ в налоговую в 2024 году будет способствовать улучшению бизнес-климата и повышению доверия между предпринимателями и государством. Ожидается, что эта мера будет поддерживать развитие малого и среднего бизнеса, а также стимулировать предпринимателей к исполнению обязанностей по сдаче отчетности вовремя.

Что сдавать вместо РСВ в 2023 году: описание изменений и новых форм документов

С начала 2023 года в России изменится порядок сдачи отчётности в Фонд социального страхования (ФСС). Вместо единого отчёта РСВ, компании будут обязаны сдавать четыре новых документа. Эти изменения вызвали много вопросов у бизнеса. Мы постарались разобраться и рассказываем, что собой представляют новые формы отчётности и каким образом их заполнять.

Министерство труда и социальной защиты обосновывает изменения тем, что разделение ранее единого отчёта на несколько типов документов позволит упростить процесс подачи и проверки отчётности.

Однако, бизнес уже высказал опасение, что изменения ведут к дополнительным затратам на подготовку документации.

В статье мы проанализировали новые формы отчётности и попытались понять, насколько сложно будет предприятиям адаптироваться к новым требованиям.

Более того, новые формы документов – это не единственное изменение, которое ожидает бизнес в 2023 году. Также вступят в силу новые правила взносов по обязательному медицинскому страхованию. Как изменятся требования к подаче этих документов и какие новые формы будут введены? Об этом – в нашей статье.

Изменения в сдаче РСВ в 2023 году

Отмена РСВ

С 1 января 2023 года начинается отмена РСВ (расчетно-сбытовой ведомости) в качестве документа поступления. Сдача РСВ будет заменена на новые электронные формы документов.

Новые формы документов

Вместо РСВ будут введены следующие новые электронные формы документов:

• Электронный документ о поступлении (ЭДОП)
• Электронный документ о расходе (ЭДОР)
• Электронный документ о движении денежных средств (ЭДОД)

Каждый электронный документ будет иметь свой уникальный номер, который будет использоваться для идентификации при сдаче в налоговую.

Порядок заполнения и сдачи

Заполнение и сдача новых электронных документов будут осуществляться через специальную электронную площадку налоговой службы. Для этого необходимо будет зарегистрироваться в системе и получить специальный электронный ключ для доступа.

Сдача документов будет осуществляться в течение 5 календарных дней с момента поступления денежных средств. В случае нарушения сроков налоговая служба может начислить штрафы.

Персонал для работы с новыми формами документов

Для работы с новыми электронными документами необходимы специалисты, обладающие соответствующими знаниями и навыками. Помимо этого, компании также должны будут заботиться о соответствующем оборудовании и программном обеспечении для работы с электронными документами.

Новые формы документов

Отчет о финансовых результатах

Одной из новых форм, которая заменит РСВ в 2023 году, является отчет о финансовых результатах. Этот документ будет содержать подробную информацию о доходах, расходах и прибылях организации за отчетный период. Форма отчета будет унифицирована для всех видов юридических лиц и согласована со стандартами МСФО.

Отчет о финансовых результатах будет заполняться в электронном виде через специальную платформу налоговой службы. Для заполнения формы будут использоваться данные из бухгалтерского учета организации. При этом необходимо будет приложить отчетность к основным счетам в бухгалтерии.

Отчет о движении денежных средств

Еще одной новой формой документа, которой заменит РСВ, является отчет о движении денежных средств. Этот документ будет содержать информацию об операциях по поступлению и расходованию денежных средств организации за отчетный период. Форма отчета будет разработана в соответствии со стандартами МСФО.

Отчет о движении денежных средств будет заполняться в электронном виде через специальную платформу налоговой службы. Для заполнения формы будут использоваться данные из бухгалтерского учета организации.

Отчет о движении денежных средств будет стандартизирован для всех видов юридических лиц и будет включать 3 основных раздела: операции с наличными, операции безналичными и изменения остатков денежных средств.

Изменения в сроках сдачи отчетности

Перенос срока сдачи РСВ

С 1 января 2023 года срок сдачи РСВ (расчетно-сметной ведомости) переносится на 31 март следующего года. Это означает, что организации, индивидуальные предприниматели и физические лица, работающие за себя и не имеющие наемных сотрудников, должны будут подать РСВ для расчета страховых взносов не позднее 31 марта. Ранее срок сдачи РСВ истекал 30 апреля.

Изменение сроков сдачи отчетности в ПФР

В связи с переносом срока сдачи РСВ, изменяются и сроки сдачи других отчетов в Пенсионный фонд России (ПФР). Так, до 2022 года организации должны были сдавать отчетность два раза в год – до 1 апреля и до 1 октября. Начиная с 2023 года сроки сдачи отчетности в ПФР изменятся следующим образом:

• Отчетность за 1 полугодие – до 31 июля следующего года
• Отчетность за 9 месяцев – до 31 октября следующего года
• Отчетность за год – до 31 марта следующего года

Новые сроки сдачи отчетности в ПФР станут действовать с 2023 года, то есть первый отчетный период в новом порядке начнется с 1 января 2023 года и окончится 31 марта 2024 года.

Что нужно сдавать вместо РСВ?

Изменения в отчетности

С 2023 года Российские Стандарты Бухгалтерского Учета будут заменены на Международные Финансовые Отчетные Стандарты. В связи с этим, изменятся и формы отчетности.

Новые формы отчетности

Отчетность, которую необходимо будет сдавать вместо РСВ, включает Форму 1 и Форму 2. Форма 1 (бухгалтерский баланс) содержит информацию обо всех имущественных и обязательственных статьях предприятия на определенную дату. Форма 2 (отчет о финансовых результатах) позволяет проанализировать прибыли и убытки в разрезе отдельных статей.

Сдавать через интернет или на бумажном носителе?

Отчетность можно будет сдавать как на бумажном носителе, так и через интернет. При этом, для электронной отчетности необходимо будет использовать электронную подпись.

Кто должен сдавать отчетность?

Отчетность должны сдавать юридические лица, индивидуальные предприниматели и физические лица, которые обязаны вести бухгалтерский учет в соответствии с законодательством РФ.

Важно знать

• Сдавать отчетность необходимо будет до 1 апреля следующего года.
• Отчетность нужно будет сдавать ГНИ по месту нахождения юридического лица, индивидуального предпринимателя или физического лица.
• Нарушение сроков или несдание отчетности может привести к наложению штрафов.

Дополнительные требования от ФНС

Сроки сдачи документов

В рамках новых требований от ФНС, сроки сдачи документов будут жестче контролироваться. Нарушители будут подвержены штрафам и иным мерам ответственности. Поэтому, необходимо соблюдать все сроки и предоставлять точную и надежную информацию.

ФНС устанавливает жесткие требования к формату предоставляемой информации. Документы должны быть предоставлены в электронном виде и соответствовать специальным стандартам. Расхождения могут стать основанием для отказа в приеме документов.

Необходимость сохранения первичных документов

При сдаче новых форм документов, необходимо сохранять первичные документы в течение 5 лет и представлять их по запросу налоговых органов. Также рекомендуется вести учет документов в соответствии с требованиями ФНС.

Контроль за правильностью заполнения документов

ФНС внедряет меры для контроля правильности заполнения документов. Ошибки и расхождения могут привести к штрафам, поэтому важно проверять все данные перед отправкой документов в ФНС. Также можно воспользоваться услугами специальных сервисов, которые помогают с формированием и отправкой документов в электронном виде.

Законодательство постоянно изменяется, поэтому важно следить за новостями и обновлениями ФНС. Изменения могут коснуться сроков и форм заполнения документов, поэтому рекомендуется быть внимательным и своевременно обновлять информацию.

1. сдача документов в электронном виде в соответствии с установленными стандартами;
2. следование срокам сдачи документов;
3. сохранение первичных документов на протяжении 5 лет;
4. контроль за правильностью заполнения документов;
5. следование изменениям в законодательстве.

Расчет по страховым взносам в 2023 году

В 2023 году расчет по страховым взносам нужно подавать по новым правилам, также после подачи РСВ необходимо будет отправить соответствующее уведомление. В статье рассмотрим новые сроки сдачи этого отчёта, структуру, а также необходимость подачи нулевого РСВ.

Новые правила

• Расчет по страховым взносам — это унифицированный отчет, который собирается нарастающим итогом.
• Расчет по страховым взносам сдают все организации, у которых есть хотя бы один наемный работник, как по трудовому договору, так и по договору гражданско-правового характера. 
• Начиная с 1 января 2023 года, ставка по расчету страховых взносов единая и не разделяется по видам страхования, как это было ранее.

Отчет необходимо направлять в налоговую инспекцию по месту нахождения организации.

Форма, по которой можно сдать отчёт (электронная или бумажная) зависит от количества работников. Если у вас в штате 10 и менее работников — можно сдавать двумя способами по удобству, если же работников более, чем 11, то можно отчитываться только в электронной форме.

Если вы подаете отчет в электронной форме, то обязательно нужно заверить форму усиленной квалифицированной электронно-цифровой подписью.

Порядок заполнения и новые сроки сдачи отчета

Регламент заполнения нового бланка РСВ за 2 квартал 2023 года доведен до страхователей Приказом ФНС от 29.09.2022 года.

Отчет состоит из нескольких разделов, но заполнять нужно только те страницы, для которых есть определенные показатели.

В обязательном порядке заполняется титульный лист, так как там находится вся необходимая информация об организации; раздел 1 и подраздел 1 — где указываются суммы взносов к перечислению в бюджет; раздел 3 — индивидуальные сведения о физических лицах.

Сроки сдачи РСВ в 2023 году

Какие штрафы установлены за несвоевременную сдачу РСВ?

В случае, если отчет РСВ сдан позднее установленного срока, на организацию будет наложен штраф в размере 5% от суммы взносов, которые необходимо уплатить исходя из расчёта, за вычетом взносов, которые уже были перечислены в срок ранее.

Общая сумма штрафа будет зависеть от количества месяцев просрочки, так как начисление в 5% будет происходить за каждый месяц задержки.

В итоге общая сумма штрафа не может быть более 30% и менее 1000 руб. То есть, если ваша организация вовремя уплатила все взносы, но опоздала с подачей отчета, то штраф будет минимальным – 1000 руб.

Сдаётся ли нулевой РСВ за второй квартал 2023 года?

Нулевой РСВ необходимо сдавать в любом случае, даже если в компании не ведется деятельность и не выплачивается заработная плата и даже если отсутствуют работники помимо работодателя.

Форма включает в себя несколько обязательных страниц: титульный лист, раздел 1 и подраздел 1, раздел 3.

В случае, если отчетность не подали, то налоговая инспекция вправе наложить штраф, также в размере 1000 руб. Исключение составляет только ИП, где управленец нанят не по трудовому договору, а по договору гражданско-правового характера.

ИП без наемных работников не подает РСВ вовсе. Но как только ИП заключает трудовой договор или договор ГПХ с физическим лицом — он становится плательщиком страховых взносов и в этом случае обязан отчитываться по форме РСВ в соответствии с последними изменениями в законодательстве РФ.

Отчет необходимо будет подавать в налоговую инспекцию с начала того квартала, в которым был принят сотрудник.

Когда необходимо сдать РСВ, если организация ликвидирована до окончания отчетного периода? 

Если организация ликвидируется до окончания отчётного периода, то отчет необходимо подать в следующие сроки:

1. Для ООО, АО, КФХ — нужно сдать до даты составления промежуточного ликвидационного баланса. 

2. Для ИП — до даты подачи заявления о прекращении деятельности.

1. В отчет включаются данные с начала года (так как расчетный период РСВ – год) и по день, когда собираются данные.
2. В том случае, если компания ликвидируется в том же году, в котором начинала свою деятельность, то данные в отчете необходимо учесть с даты регистрации в ЕГРЮЛ.
3. Законодательно определено, что сумма, рассчитанная к уплате, должна быть перечислена в бюджет не позднее 15 календарных дней, после составления отчета (отсчет начинается со следующего дня после расчета).