Различия между доходом, выручкой и прибылью

Что такое прибыль, доход и выручка, чем они отличаются друг от друга? Какая бывает прибыль и как можно ее увеличить? Ответы на эти вопросы — в обзоре «РБК Инвестиций»

Различия между доходом, выручкой и прибылью

Shutterstock

Из этого текста вы сможете узнать:

Что такое прибыль?

Прибыль — это разница между доходами и расходами, ключевой финансовый результат работы компании.

Прибыль, выручка и доход

Нередко можно встретить неправильное применение слов «прибыль», «доход» и «выручка». Порой даже предприниматели могут путать эти понятия. Но на самом деле прибыль, доход и выручка — это разные вещи.

Доход

Говоря на самом деле о прибыли, иногда могут употребить слово «доход». Также часто и доход ошибочно называют словом «прибыль».

Например в фразе «Я в прошлом году получил прибыль ₽20 млн, из которых в итоге заработал ₽3 млн», нам на самом деле сообщают о доходе в размере ₽20 млн и прибыли в размере ₽3 млн.

Итак, прибыль — это разница между доходами и расходами. В то время как доход (или доходы) — это деньги, которые компания или предприниматель заработали в ходе своей деятельности без минуса издержек.

Важно: доход — это не только уже полученные деньги. Доходом также считаются повышение стоимости имущества и снижение стоимости обязательств компании.

Например, у компании на счетах в банке лежат деньги в иностранной валюте. Это часть имущества компании. При росте курса валюты компания будет отмечать рост доходов от курсовой разницы. Наоборот, если у компании есть заем в иностранной валюте (обязательства компании), то доход от курсовой разницы будет получен при снижении курса иностранной валюты.

Различия между доходом, выручкой и прибылью

Пример доходов и расходов от курсовой разницы в отчетности ПАО «Сургутнефтегаз»

Выручка

Выручка — это доход, который компания получает от своей основной деятельности.

Если компания занимается производством автомобилей, то выручку она получает от продажи автомобилей. Процентные доходы по депозитам, на которых лежат свободные деньги компании, в выручку не включаются.

Если доходы — это заработанные деньги, то расходы — это потраченные деньги. Доходы, в том числе и выручка, — это всегда положительные значения. Расходы, с точки зрения компании, имеют отрицательное значение.

Бывает ли прибыль отрицательной? Если доходы меньше, чем расходы, то, соответственно, прибыль отрицательная.

Отрицательная прибыль называется убытком.

Какая бывает прибыль

В бухгалтерском учете есть несколько видов прибыли, чаще всего из которых выделяют:

  • чистую прибыль;
  • валовую прибыль;
  • операционную прибыль;
  • маржу;
  • EBITDA.

Каждый из этих видов прибыли — разница между определенными доходами и определенными расходами. Их рассчитывают для эффективного управления отдельными видами затрат и доходов компании, чтобы увеличить благосостояние владельцев (акционеров).

Чистая прибыль

Чистая прибыль — это разница между всеми доходами и всеми расходами компании, включая уплату налогов. Собственно, чистая прибыль и считается главным финансовым результатом деятельности компании, а когда говорят о прибыли, то чаще всего имеют в виду именно чистую прибыль.

Остальные виды прибыли считаются промежуточными. Причем показатели валовой и операционной прибыли — это стандартные статьи отчета о прибылях и убытках. А показатели маржи и EBITDA 
не являются показателями официальной отчетности и используются главным образом аналитиками и финансовыми менеджерами компании.

Валовая прибыль

Валовая прибыль — это разница между выручкой и общей себестоимостью произведенной продукции или оказанных услуг. Иными словами, валовая прибыль — разница между суммой всех продаж компании и сумой расходов, затраченных непосредственно на производство товаров.

Например, для автопроизводителя себестоимость включает стоимость всех материалов, потраченных на производство, стоимость комплектующих и электроэнергии в производственных цехах, зарплату рабочих и инженеров, занятых в производстве, стоимость обесценения оборудования — амортизации и т. п.

Операционная прибыль

Операционная прибыль — это разница между выручкой и всеми операционными расходами. Операционные расходы включают в себя себестоимость, а также коммерческие и административные или управленческие расходы. То есть, помимо непосредственно производственных затрат, в операционные расходы входят расходы на продвижение продукции и рекламу, затраты на офис, делопроизводство и т. п.

Операционная прибыль еще называется прибылью от продаж, а также прибылью от основной деятельности.

Различия между доходом, выручкой и прибылью

Виды прибыли на примере отчетности ПАО «КАМАЗ»

Маржа

Маржа — это разница между выручкой и переменными затратами (расходами).

Переменные расходы — часть затрат, размер которых зависит от объема производства или продаж. Этим переменные расходы отличаются от постоянных затрат, которые практически не зависят от объема продаж.

Чем больше ателье шьет костюмов, тем больше тратит денег на ткань. Такие затраты — переменные расходы. Арендная плата за помещение при этом одна и та же — это пример постоянных затрат.

Вместе переменные и постоянные затраты составляют операционные затраты. Это как бы другой разрез операционных затрат (расходов).

Различия между доходом, выручкой и прибылью

Аспекты состава операционных затрат ( РБК)

  • Стало быть, если из маржи вычесть постоянные затраты, то получается операционная прибыль, рассмотренная выше.
  • Между всеми указанными видами доходов, расходов и прибыли можно показать взаимосвязь.

Различия между доходом, выручкой и прибылью

Взаимосвязь доходов, расходов и прибылей

Компания получает деньги от продаж — это ее основной доход или выручка. Выручка за минусом себестоимости дает валовую прибыль.

Себестоимость вместе с коммерческими, административными и прочими операционными расходами дает операционные затраты. Выручка минус операционные затраты дает операционную прибыль. Равно как операционную прибыль дает валовая прибыль минус коммерческие, административные и прочие операционные затраты.

Выручка минус переменные затраты — это маржа. Переменные и постоянные затраты вместе — это операционные расходы. Соответственно, маржа за минусом постоянных затрат — это тоже операционная прибыль.

У компании могут быть прочие доходы и расходы. Например, поступления от дочерних компаний, от продажи имущества, результат положительной переоценки имущества — это все прочие доходы. Штрафы, отрицательная переоценка имущества относятся к прочим расходам.

Полученные проценты и положительные курсовые разницы относятся к финансовым доходам, а отрицательные курсовые разницы и проценты к уплате — это финансовые расходы.

Операционная прибыль плюс прочие и финансовые доходы минус прочие и финансовые расходы минус налог на прибыль в итоге дает нам чистую прибыль (или чистый убыток) компании.

EBITDA

Немного обособленно стоит такой показатель, как EBITDA. Его, по сути, также можно отнести к разновидности прибыли. EBITDA — это чистая прибыль, увеличенная на сумму налога на прибыль, процентов и амортизации. Другими словами, в отличие от чистой прибыли при расчете EBITDA в сумму расходов не включаются амортизация, проценты и налог на прибыль.

Этот показатель используют для анализа работы компании. Он позволяет увидеть реальную возможность компании расплачиваться по долгам или производить капитальные затраты. С учетом EBITDA может оцениваться уровень долговой нагрузки компании — например, с помощью соотношения чистого долга к EBITDA.

Как увеличить прибыль

Исходя из того, что прибыль — это разница между доходами и расходами, есть два основных пути увеличения прибыли:

  1. Увеличение доходов;
  2. Снижение расходов.

Увеличение доходов

Компания может повысить свои доходы различными способами. Например, следующими:

  • рост продаж. Чем больше компания продает, тем больше денег поступает на ее счета;
  • рост цен на продукцию. Если позволяют рыночные условия, то компания может увеличивать доходы, поднимая цены на свои продукты или услуги;
  • расширение линейки продуктов. Новые рыночные сегменты или новые продукты — это дополнительные доходы компании;
  • рост прочих доходов. Например, размещение временно свободных денег на депозиты может приносить компании дополнительные доходы.

Снижение расходов

Другой путь для увеличение прибыли — сокращение расходов. Его можно достигать различными способами:

  • оптимизация производства. Применение высокоэффективных технологий позволяет как увеличивать масштабы производства и услуг, так и снижать издержки;
  • нормирование затрат. Это значит оптимально использовать ресурсы — держать на складах оптимальное, без излишеств, количество запасов. Неправильно забивать склады колесами и переплачивать за это, если на производство машин в течение месяца не требуется такого количества колес;
  • оптимизация займов. Компания должна стремиться использовать кредиты в необходимые для этого сроки, не переплачивая проценты за то время, когда деньги не работают. Неправильно брать кредит на год вперед, если дополнительные деньги требуются в определенные даты и на небольшие сроки;
  • оптимизация логистики. Правильное размещение производства, складов, точек продаж, оптимальное построение транспортных потоков позволят значительно экономить расходы;
  • оптимизация продаж. Начало активной кампании по продаже зонтиков в засушливой стране в засушливый сезон, скорее всего, будет пустой тратой денег.

Доходы и расходы не существуют независимо друг от друга. Чтобы увеличить выручку, компании придется увеличивать и переменные расходы. Технологическое обновление или расширение производства потребуют значительных капитальных затрат. Для роста прибыли нужно соблюдать необходимый баланс между ростом доходов и расходов.

Как анализировать прибыль

Чтобы понять, как у компании идут дела, аналитики, инвесторы и руководители компании анализируют различные финансовые показатели, в том числе и все виды прибыли, как промежуточные и финальный финансовые результаты. На что же обращают внимание при анализе прибыли? Главные направления анализа такие:

  • размер и динамика;
  • структура;
  • рентабельность.

Размер и динамика

Трудно выделить, на какое направление анализа нужно обращать наибольшее внимание. Они все важны. Но, наверное, первое, на что смотрят при выходе отчетности, какой результат показала компания — прибыль или убыток? И сразу же смотрят на то, как они изменились.

Читайте также:  Лимит остатка наличных денег в кассе

Прибыль, конечно, лучше, чем убыток. Но устойчивое снижение прибыли — это повод для беспокойства, в то время как уменьшение убытка — это всегда хороший знак.

Структура

Как мы помним, есть несколько видов промежуточной прибыли. Рост операционной прибыли значит, что компания делает успехи в основной своей деятельности.

Но если при росте операционной прибыли компания в итоге показывает снижение чистой прибыли, то это может означать, что у компании что-то не так.

Например, значительная закредитованность (высокая долговая нагрузка) может приводить к тому, что заработанная прибыль от продаж съедается процентами по кредитам. Если это наблюдается постоянно, то компании нужно либо провести рефинансирование долга, либо подумать о дополнительной эмиссии акций.

Рост валовой прибыли при снижении операционной прибыли показывает, что компании нужно что-то исправлять в расходах на содержание офиса или оптимизировать рекламно-коммерческую сторону деятельности.

Рентабельность

Увеличение прибыли — несомненно, хороший знак. Но даже рост прибыли может дать повод задуматься. Как мы помним, доходы и расходы сильно взаимосвязаны. Рост продаж сопровождается и ростом расходов.

Поэтому рост прибыли может сопровождаться снижением рентабельности.

Порой рентабельность может снизиться так сильно, что сделает неэффективным привлечение кредитов или ухудшит позиции компании в конкурентной борьбе.

Экономическая прибыль

Выше мы смотрели на прибыль как на фактическую разницу между доходами и расходами. Это очень важное и главное понимание прибыли. Но такой взгляд дает нам только возможность оценить, насколько эффективно компания делает то, чем уже занимается. Однако такой чисто бухгалтерский подход не дает возможности увидеть, а чем компании было бы выгодно еще заняться и тем ли она вообще занимается.

Для того чтобы оценивать перспективы и возможности, используют понятие экономической прибыли. Как и любая прибыль, экономическая прибыль — это тоже разница между доходами и расходами. Но есть ключевое отличие.

При расчете экономической прибыли в расходы включают так называемые неявные издержки.

Неявные издержки — это упущенная выгода, которую предприниматель мог бы получить, если бы занимался чем-то еще, чем-то другим или не так, как сейчас.

Например, предприниматель мог бы снимать мастерскую дешевле, чем сейчас при том же уровне продаж. Разница в стоимости аренды — это неявные издержки.

Другой пример — у предпринимателя мастерская по ремонту велосипедов. Если бы он держал мастерскую ближе к парку или к стадиону, то мог бы получать больший доход. Эта упущенная разница доходов также пример неявных издержек.

Наконец, если предприниматель держит мастерскую в своем помещении, а это помещение находится в живописном и удобном месте, то, вероятно, больший доход он мог бы получить, открыв в этом месте ресторан, гостиницу или просто сдав это помещение, чем занимаясь ремонтом велосипедов. Эта разница в недополученных возможных доходах — тоже пример неявных издержек.

Экономическая прибыль, учитывающая неявные издержки, может помочь предпринимателю определить оптимальное дальнейшее направление развития бизнеса.

Аналитический показатель, указывающий на объем прибыли до вычета расходов по выплате процентов, налогов, износа и амортизации. Несмотря на свою популярность, комиссия по ценным бумагам США (SEC) не считает его частью Общепринятых Принципов Бухгалтерского Учёта (GAAP).

Что такое доход, выручка и прибыль и чем они отличаются

Прибыль, выручка и доход — это разные понятия, которые легко перепутать. Чтобы такого не случилось, объясним, в чем разница дохода и прибыли и что такое выручка.

Что такое доход и как его считать

Доход — это сумма всех поступлений, которые получает ИП, самозанятый или организация. Согласно Налоговому кодексу к ним относятся:

Возьмем для примера компанию, которая продает и обслуживает кулеры. Деньги за оказание услуг формируют доход, полученный от основной деятельности. Все остальные поступления — это тоже доход, но уже не связанный с реализацией товаров и услуг. Например, если поставщик вовремя не предоставил кулеры и выплатил компании неустойку, она тоже будет считаться доходом.

  • Разберем на примере, из чего складывается доход: 
  • Продажи: 1 350 000 рублей.
  • Услуги: 890 000 рублей.
  • Контрагент выплатил неустойку: 15 000 рублей.
  • Доход за месяц составит: 1 350 000 + 890 000 + 15 000 = 2 255 000 рублей.

Помимо дохода от основной деятельности, предпринимателю стоит разбираться в понятиях «прибыль» и «выручка». Рассмотрим их подробнее.

Выручка и прибыль: в чем разница

Выручка — это совокупный доход компании от основной деятельности. Если компания не получила других средств за указанный период, как в случае с выплатой неустойки, то доход равен выручке.

Вот в чем разница между доходом и выручкой:

Доход  Выручка 
Объединяет все поступления средств — и от основной деятельности, и из других источников Только поступления от основной деятельности
  1. Объясним, из чего складывается выручка:
  2. Продажи: 1 350 000 рублей.
  3. Услуги: 890 000 рублей.
  4. Выручка: 1 350 000 + 890 000 = 2 240 000 рублей.

На сайте Федеральной налоговой службы есть определение: «Прибыль — результат вычитания суммы расходов из суммы доходов организации».

Получается, прибыль — это доходы минус расходы. Если из суммы всех полученных средств вычесть все расходы, то останется балансовая прибыль. Если из нее вычесть еще и налоги, то останется чистая прибыль — то, ради чего и работает бизнес.

Вот чем отличается прибыль от чистой прибыли: 

Прибыль  Чистая прибыль 
Доходы минус расходы — это прибыль Доходы минус расходы и налоги — это чистая прибыль
  • Рассчитаем балансовую и чистую прибыль на примере:
  • Доход: 2 255 000 рублей.
  • Закупка товаров: 690 000 рублей (по себестоимости).
  • Аренда офиса и коммунальные платежи: 80 000 рублей.
  • Закупка чая и кофе: 10 000 рублей.
  • Расходы на бензин для сотрудников сервиса: 25 000 рублей.
  • Зарплаты: 270 000 рублей.
  • Балансовая прибыль: 2 255 000 − 690 000 − 80 000 − 10 000 − 25 000 − 270 000 = 1 180 000 рублей.
  • Уплата налога 20% по ООО на системе УСН (на режиме «доходы минус расходы»): 20% от 1 180 000 рублей — это 236 000 рублей.
  • Чистая прибыль: 1 180 000 − 236 000 = 944 000 рублей.

Коротко о главном

  • Доход — это сумма всех поступлений, которые ИП, самозанятый или организация получает на свой счет. Это могут быть как платежи контрагентов, так и внереализационные доходы.
  • Выручка — это доходы, связанные с реализацией товаров и услуг именно по основному виду деятельности. Если предприниматель или компания не получает других сумм, то доход будет равен выручке.
  • Прибыль — это то, что остается после вычета расходов из доходов.
  • Чистую прибыль считают после уплаты налогов и других обязательных платежей.
  • Считать показатели нужно, чтобы следить за рентабельностью бизнеса, грамотно распоряжаться доходами и не допустить появления отрицательного баланса.

Больше не спутаете: чем отличается выручка от прибыли

Бизнесу

/ 19 октября 2021 17:20

Текст изменился / 18 июля 2023

Понятия «выручка» и «прибыль» фигурируют в статьях, подкастах и видеороликах про финансы. Их смысл похож – это что-то, связанное с доходом, но в чем тогда разница? Рассмотрим различия на гипотетических примерах, чтобы разобраться раз и навсегда.

Рассмотрим на простых примерах, что такое выручка, прибыль и доход, а также разберем, в чем их разница

Кофейня «Брауни» в воскресенье продала напитки и десерты на 100 тысяч рублей, а в понедельник – на 80 тысяч. 180 тысяч рублей и есть выручка компании – то есть все, что она заработала благодаря основной деятельности.

Кроме выручки есть еще и доход – этот термин более широкий и включает в себя деньги не только за продажу основных товаров и услуг, но и суммы, полученные из других источников.

Например, «Брауни» может получать деньги не только с реализации напитков и десертов, но и с аренды помещения, оборудования или мебели; с благотворительности или даже с выигранного дела в суде.

Значит, когда вы получаете деньги от целевых товаров и услуг – это выручка. А когда суммируете их со всем дополнительным заработком – это доход. Доход может быть равен выручке, а может оказаться и больше нее.

Выручка у компании может быть всегда – главное, чтобы были продажи. А вот ситуация со вторым обстоит иначе.

Заставьте свои сбережения работать и приносить вам пассивный доход! В Совкомбанке есть линейка вкладов с гибкими условиями — вы сможете подобрать подходящий вариант. Высокая ставка убережет деньги от инфляции и поможет быстрее накопить на крупные покупки. Подайте заявку онлайн!

Сентябрь выдался для кофейни «Брауни» успешным, доход компании составил 2 млн рублей.

Из этих денег управляющий отдал 1 млн рублей на:

  • налоги;
  • кредит;
  • работу персонала;
  • аренду помещений;
  • коммунальные услуги;
  • расходные материалы.

После чего у кофейни осталось:

2 000 000 – 1 000 000 = 1 000 000 рублей.

Этот миллион и есть прибыль компании – то есть то, что осталось после расходов. И это самый важный показатель для любого бизнеса.

Для финансового анализа используется несколько разновидностей прибыли, но для общей оценки компании достаточно понимания термина «чистая прибыль»

В бухучете используются разные виды прибыли. Четыре из них показывают результаты деятельности компании на разных этапах. Предлагаем рассмотреть их подробнее.

  • Валовая – из выручки вычитается себестоимость производства.
Читайте также:  Как заработать на субаренде в 2023 году

Например, для кофейни это может быть:

  1. аренда помещения;
  2. зарплата бариста, менеджеров и управляющего;
  3. стоимость сырья и реклама.

Если в октябре доход «Брауни» составил 1,5 миллиона рублей, а себестоимость – 600 тысяч рублей, то валовая прибыль для кофейни в этом месяце: 1 500 000 – 600 000 = 900 000 рублей.

  • Операционная – следующий этап, для расчета которого из валовой прибыли вычитают дополнительные затраты на ведение бизнеса или, иными словами, операционные расходы.

Для кофейни это могут быть:

  1. аренда склада с зерном;
  2. оплата транспортных перевозок;
  3. зарплата сотрудникам, напрямую не связанным с деятельностью кофейни, – например, зарплата флористу за составление цветочных композиций в кофейне.

Если в октябре операционные расходы были только на зарплату флористу – 50 тысяч рублей, – значит, операционная прибыль кофейни составит: 900 000 – 50 000 = 850 000 рублей.

  • Балансовая – это весь доход, полученный до уплаты налогов.

То есть из доходов, помимо себестоимости и операционных расходов, вычитают еще и расходы на неосновную деятельность – штрафы, долги по кредитам и так далее. Допустим, для кофейни это составляет 300 тысяч рублей.

Не хватает денег, чтобы пополнить оборотные средства или исполнить контракты? «Легкий кредит» от Совкомбанка поможет решить эти проблемы. Оформите всего за несколько кликов и получите до 5 млн рублей.

Вычтем из операционной прибыли прочие расходы и получим балансовую: 850 000 – 300 000 = 550 000 рублей.

  • Чистая – это деньги, которые остаются после уплаты всех видов расходов: себестоимости, дополнительных трат и налогов. Именно она и показывает результативность компании.

Чистая прибыль кофейни «Брауни» после уплаты 20% налогов: 550 000 – 0,2 х 550 000 = 440 000 рублей.

Если компания потратит больше, чем заработала, ее прибыль будет отрицательной. Это говорит о том, что организация работает в убыток.

Допустим, в октябре кофейня «Брауни» заработала 1,2 млн рублей, а потратила 1,3 млн, потому что активно запускала рекламу к сезону холодов. Это значит, что в октябре компания уйдет в минус на 100 тысяч рублей.

Самой частой заменой денег у разных народов выступает домашний скот — коровы, лошади, овцы и другие животные.

Итак, чем же отличается выручка от прибыли?

Выручка – это то, что компания получает от реализации основных товаров и услуг. Кофейня зарабатывает на напитках; ведущий – на проведении мероприятий; стоматология – на лечении зубов.

Если продажи идут – выручка есть. А если товары или услуги не продаются – выручка будет нулевая.

Особенность прибыли в том, что она, в отличие от выручки, показывает, сколько денег осталось на руках у компании после покрытия расходов. Если потратили больше, чем заработали, – уйдете в минус. А если меньше – останетесь в плюсе. Именно по этому значению можно увидеть успех работы компании.

Еще один показатель для мониторинга эффективности – рентабельность. Она основана на отношении двух величин и выражается в процентах.

Рентабельность = прибыль / выручка х 100

Разница между выручкой и прибылью

  • Например, рентабельность кофейни «Брауни» в октябре составила:
  • 440 000 / 1 500 000 х 100 = 29%
  • Рентабельность показывает, сколько прибыли получил бизнес с каждого рубля выручки.

Для кофейни это 29%. То есть один рубль выручки равен 29 копейкам прибыли.

Понимание разницы между выручкой, прибылью и доходом позволит вам легче воспринимать материалы на финансовые темы

Надеемся, наглядные примеры помогли вам разобраться, в чем разница похожих терминов. И теперь ответить на вопрос «Что такое доход компании?» вы легко сможете сами.

А калькулятор ниже поможет снять вопрос с кредитом. Подберите комфортные условия и отправляйте заявку в банк.

Подпишитесь на еженедельную email-рассылку и узнавайте о самых интересных публикациях.Подписывайтесь на анонсы в ВК и Телеграме

Доход, выручка, прибыль: в чем разница и как их рассчитывать

Есть множество терминов, которые часто вызывают путаницу у людей. Для начинающих предпринимателей и инвесторов такими словами нередко становятся “доход”, “выручка” и “прибыль”. Казалось бы, все это деньги, зачем разделять?

Хотя эти понятия тесно связаны между собой, они отражают разные аспекты финансовой деятельности человека и компании. В этой статье мы наглядно объясним разницу, а также разберем, зачем бизнесу измерять эти показатели и как это правильно сделать.

Что такое доход

Доход — это сумма денежных средств или стоимость, полученная (заработанная) физическим или юридическим лицом за определенный срок. Доход включает в себя все поступления, полученные из разных источников. 

Основная цель формирования дохода — получить средства для покрытия расходов и достижения финансовых целей. Чем выше доход, тем больше ресурсов доступно для удовлетворения потребностей, инвестирования, накопления или других целей.

Пример

Чтобы стало понятнее, рассмотрим несколько примеров получения доходов от разных видов деятельности:

  • Работник получает определенную сумму денег за выполнение своей работы. Например, если сотрудник зарабатывает 50 000 рублей в месяц на своей работе, это будет его заработная плата и основной источник дохода. 
  • Лицо, владеющее недвижимостью, может сдавать ее в аренду и получать деньги от арендных платежей. Например, если владелец сдает квартиру в аренду за 30 000 рублей в месяц, это будет его доход от аренды.
  • Авторы, композиторы, изобретатели или владельцы других видов интеллектуальной собственности могут получать доход в виде роялти (компенсации за использование патентов, авторских прав, франшиз, природных ресурсов). Например, если музыкант получает роялти от продажи своих песен, это будет считаться его доходом.

Что такое выручка

Выручка — это общая сумма денежных средств или стоимости, полученная юридическим лицом от продажи товаров или услуг за определенный срок.

Выручка является ключевым показателем для оценки общего объема бизнеса и успешности продаж компании. Она отражает доход от реализации товаров или услуг без учета расходов и затрат на производство и доставку.

  • Пример
  • Предположим, что компания продала 100 смартфонов за 10 000 рублей каждый. Чтобы вычислить выручку, нужно умножить количество на цену:
  • 100 * 10 000 рублей = 1 000 000 рублей

То есть выручка компании, которая занимается продажей электроники, составила 1 миллион рублей. Это общая сумма денег, которую компания получила от продажи своих смартфонов за выбранный срок.

Что такое прибыль

Прибыль — это финансовый показатель, который формируется после вычета всех расходов компании на создание продукта из ее выручки. То есть это остаток денежных средств, которые остаются после учета всех издержек, связанных с производством реализованного товара или услуги.

Существуют различные виды прибыли: чистая, операционная, прибыль до налогообложения и другие. Каждый вид прибыли имеет свою специфику и отражает определенные аспекты финансовой деятельности компании.

Пример

Рассмотрим пример той же компании, которая продавала смартфоны. Её прибыль при реализации 100 смартфонов по цене 10 000 рублей каждый составила 1 миллион рублей.

Теперь нужно выяснить расходы компании, которые могут включать затраты на закупку смартфонов (или запчастей для них) у поставщиков, оплату труда, рекламу, аренду магазина и другие издержки, связанные с бизнесом. Допустим, что общая сумма расходов составила 457 000 рублей. Получается: 

1 000 000 рублей — 457000 рублей = 543 000 рублей

Таким образом, прибыль компании в этот период составила 543 000 рублей.

Как правильно рассчитать выручку и прибыль

  1. Чтобы корректно рассчитать выручку и прибыль, нужно учесть определенные финансовые данные и формулы. 
  2. Выручка рассчитывается через умножение количества проданных товаров или услуг на их цену.

    Общая формула для расчета выручки выглядит так: 

  3. Выручка = Количество проданных товаров (услуг) * Цена товара (услуги)
  4. А для расчета прибыли необходимо вычесть из выручки все расходы и затраты, связанные с бизнесом.

    Чтобы рассчитать общую прибыль, можно воспользоваться следующей простой формулой: 

  5. Прибыль = Выручка — Расходы
  6. Прибыль может отличаться в зависимости от того, какие расходы учитываются при расчете.

    Основные типы прибыли:

  • Чистая (нетто-прибыль)  — прибыль, полученная после вычета всех расходов, включая операционные расходы, налоги, проценты по займам и прочие издержки.
  • Операционная — прибыль, которую получили после вычета только операционных расходов (средства, которые компания тратит для выполнения своих повседневных функций), не включая налоги и прочие финансовые издержки.
  • Прибыль до налогообложения — прибыль, полученная до вычета налогов компании.

При расчете прибыли нужно учесть все влияющие на производство расходы, такие как затраты на сырье и материалы, оплату труда, аренду, налоги, маркетинговые расходы и другие издержки, связанные с бизнесом. Так данные получатся точнее, и при сверке бухгалтерия не будут фиксировать неожиданные недостачи по бюджету.

Зачем бизнесу эти показатели

Расчет выручки и прибыли является одним из основных финансовых инструментов для оценки состояния компании. Высокие показатели указывают на то, что бизнес успешно продает свои товары или услуги, контролирует расходы и обеспечивает финансовую устойчивость. Данные позволяет анализировать эффективность компании, принимать решения о развитии и планировании бизнес-стратегий. 

Также показатели служат индикаторами рентабельности бизнеса. Анализ рентабельности помогает выявить проблемные области бизнеса, определить эффективность различных продуктов или услуг и принять меры для повышения прибыльности.

Инвесторы и кредиторы также обращают внимание на выручку и прибыль компании при принятии решения о вложении средств или выдаче кредита.

Куда смотреть в бухгалтерской отчётности

Финансовые показатели определяют, используя отчет о финансовых результатах (ОФР) и бухгалтерский баланс (ББ). Данные в них представлены в строках таблицы:

  • Выручка в строке 2110 ОФР — это средства, полученные от продажи товаров или услуг.
  • Прочие доходы, которые размещаются в строках 2310, 2320 и 2340 ОФР, — дополнительные доходы, которые прямо не связаны с основной деятельностью компании.
  • Прибыль до налогообложения, указанная в строке 2300 ОФР, — сумма, полученная компанией до учета налоговых обязательств.
  • Валовая прибыль в строке 2100 ОФР, — разница  между выручкой и затратами на производство товаров или предоставление услуг.
  • Чистая прибыль, указанная в строке 2400 ОФР, — средства, полученные компанией после учета всех расходов и налогов.
  • Нераспределенная прибыль, представленная в строке 1370 ББ, — сумма денег, которую не распределили между акционерами или владельцами компании.

Регулярный контроль всех показателей (дохода, выручки и прибыли) позволяет предпринимателю реагировать на проблемы оперативно и более эффективно планировать деятельность компании.

Но только контроля недостаточно — требуется анализ и интерпретация данных, чтобы понять финансовое состояние и результативность фирмы. К счастью, есть множество вариантов программного обеспечения, которое облегчает этот процесс.

Они дают инструменты для визуализации данных, сбора статистики, создания отчетов и прогнозирования. Например, к таким программам можно отнести MS Excel, Tableau, Power BI и другие.

Коротко о главном

Как у юридических, так и у физических лиц существуют различные источники дохода.

Физические лица могут получать доходы от заработной платы, предоставления услуг, сдачи в аренду недвижимости или прав на интеллектуальную собственность и так далее. Для юридических лиц большее значение имеют выручка и прибыль.

Они являются важными элементами бухгалтерской отчетности компании и позволяют предпринимателям оценивать финансовое состояние и результативность предприятия. 

Выручка представляет собой совокупный доход от продажи товаров или услуг, а прибыль отражает остаток после вычета всех расходов. Эти показатели играют ключевую роль в оценке привлекательности компании для инвестиций и кредитования.

И выручку, и прибыль можно рассчитать с помощью формул, но современные компании чаще используют автоматизированные системы для обработки данных. Такой формат упрощает контроль за деятельностью компании и экономит время сотрудников.

Предприниматели, следящие за финансовыми показателями, могут своевременно реагировать на изменения в рыночной среде, планировать свою деятельность и принимать стратегические решения.

Выручка, прибыль, доход и EBITDA / Анализ отчетности и оценка бизнеса

Как анализировать финансовую отчетность компаний, чтобы провести оценку бизнеса и выбрать недооцененные акции в свой инвестиционный портфель? В статье пройдемся по основным финансовым показателям из отчетности компаний: выручка, доход, чистая и операционная прибыль, EBIT и EBITDA.

Что такое выручка?

Это сумма, которая получена компанией от продажи товаров и предоставления услуг. Важно помнить, что выручка не является отображением реальной эффективности фирмы. Поскольку организация без проблем может считаться убыточной, но выручка присутствует.

Зачем выручка нужна с точки оценки бизнеса? Показатель показывает, какой процент фирма занимает на рынке.

Рассчитать это можно, если известен объем продаж определенной сферы за временной интервал, который нужно сравнить с общим объемом выручки фирмы.

Доход − это…

Это все денежные вложения на балансе фирмы, не только от базовой отрасли деятельности. Выручка − это запланированный показатель, который также рассчитывается, доход − это внезапные поступления.

Доход может включать в себя профит от вложений, депозитов в банке, фин. инструментов, и даже от штрафных санкций, пени.

Если встречается ситуация, что поставщик не исполнил условия контракта, он выплачивает штраф и пению, тем самым фирма получает прибыль не прогнозируемую.

Относительно выручки, отлично, если фирма за конкретный временной интервал смогла показать отличный результат и продала достаточно товаров. Учтите, что большая часть вырученных средств фирма не оставляет на своих счетах. Не забываем про расходы.

Расходы − это…

Существует три группы расходов, которые присутствуют внутри каждой организации:

  • производственные − себестоимость, сумма, которая требуется для выпуска товаров и предоставления услуг;
  • коммерческие − расходы, несущие компанией в процессе продажи товаров/предоставления услуг, как вариант рекламная кампания в интернете, упаковки, пакетики;
  • управленческие − мобильная связь, интернет и прочее.

Когда мы вычитаем с выручки три группы расходов, перед нами формируется показатель операционной прибыли

Это базовый профит организации, из суммы фирмы выплачивает платежи по кредитам, налогам. Оценку стоимости бизнеса без выше представленных показателей представить нельзя.

Существует два показателя, о которых следует также поговорить более подробно.

  1. EBIT − это профит фирмы до вычета % и налоговой ставки, в данной показатель входят доходы/расходы по сделкам.
  2. EBITDA − это показатель прибыли фирмы до вычета % налоговой ставки, амортизации по базовым деньгами и нематериальным активам.

Относительно операционной прибыли, именно с этой суммы осуществляется оплата прописанных обязательств организацией по заемам и налоговой ставке. В случае, если фирма получила уже чистый профит, и именно на чистую прибыль ориентируется акционеры (миноритарии), тогда выбираем акции под дивиденды. Поскольку дивиденды организация выплачивает, как раз отталкиваясь от чистого профита.

Выручка − это показатель, насколько успешна фирма на рынке. Когда показатель растет − это говорит о том, что организация развивается. При этом, данный показатель может увеличиваться из-за двух причин:

  • увеличены цены на товары/услуги;
  • увеличился оборот продаваемой продукции.

Когда показатель выручки фирмы стабильно снижается, на такую организацию инвесторы не обращают внимание. Безусловно, любая компания может прибегнуть к заемным средствам, но этот инструмент действует не долго, и крайне сложно выживать на протяжении длительного временного интервала с помощью кредитов.

Так что выручка − это один из базовых элементов, который способствует нормальному функционированию фирмы. Бывали случаи, у организации имеется выручка, но операционного профита нет, получается что компания операционно убыточная. Это говорит о том, что деньги получаемые фирмой за продаваемые товары/услуги не способны в достаточное мере обеспечить максимальное функционирование организации.

Как вариант рассмотрим ситуацию: фирма имеет операционный профит, что является не показателем для появления чистой прибыли. Поскольку есть вероятность наличия высоких процентных ставок по заему, налоговым вычетам. Исходя из этого, фирма скорей всего получит в результате чистый профит.

Порой отсутствие чистого заработка − это бумажный эффект. Суть рассмотрим на примере, это может быть взаимосвязано с переносом платежей по налоговой на другой срок.

Отличным знаком финансовой стабильности организации считается, когда операционный профит составляет весомую часть от выручки.

Для наглядности: ОП около 5-10% от прибыли, это говорит о том, что фирма старается балансировать между самоокупаемостью и снизить вероятность попадания в список убыточных фирм.

Методы оценки бизнеса разные, но задача любого инвестора грамотно оценить главные финансовые показатели компании. Важно самостоятельно разобраться с особенностями этих показателей.

Перспективы организации

Инвесторы, часто обращают внимание на перспективы развития фирмы, чаще всего ставка сделана на выручку и ОП (операционная прибыль).

Для акционеров все же базовым показателем является чистый профит фирмы, поскольку это влияет на то как будет осуществляться выплата по дивидендам.

Несмотря на этот фактор, нужно отметить, что часть фирм выплачивают проценты, даже когда за прошлый срок был показан убыток. Такой пример является больше исключением, нежели стабильной практикой.

Более того, фирма не обязуется весь чистый заработок направлять на выплаты акционерам.

Для примера, Газпром за 2018 год на выплату по дивидендам направил около 27% от чистого заработка, притом, что правительство требовало от государственных организацией выплачивать минимум 50% от чистого профита в качестве дивидендов.

В чем заинтересованность государства? Все просто, от этого поступают вложения в бюджет страны, поскольку государство − это базовый акционер всех крупных отечественных организаций.

Запомните, что отличие между чистым заработком и суммой направляемой на выплаты дивидендов − это нераспределенная прибыль. Фирма реинвестирует ее, проще говоря, направляет на собственное развитие бизнеса. Относительно направленности данных средств и суммы на выплаты по дивидендам берет на себя собрание акционеров.

Когда у фирмы размер чистого профита находится в отрицательном показателе, налог на прибыль не выплачивается.

Ваш комментарий будет первым

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.