Новое в налоге самозанятых в 2023 году

Новое в налоге самозанятых в 2023 году В 2023 году все компании переходят на новую форму уплаты налогов — единый налоговый платеж (ЕНП). А перечислять средства нужно будет на единый налоговый счет (ЕНС).

Главный бухгалтер Консоль. Про рассказывает, что изменилось в порядке уплаты налогов, как теперь перечислять деньги в ФНС, какие документы для этого нужны и другие нюансы работы с ЕНП. Также в статье — шаблон уведомления и таблица со всеми налогами, которые нужно уплачивать единым платежом.

Единый налоговый платеж (ЕНП) — это новый способ оплаты налогов и большинства страховых взносов одним платежом. С 1 января 2023 года такой способ оплаты налогов и взносов стал обязательным для следующих налогоплательщиков: организаций, ИП и физических лиц.

Самозанятые же могут выбрать — платить налоги через приложение «Мой налог» или перейти на ЕНС.Единый налоговый платеж освобождает от необходимости заполнять несколько разных платежек и переводить деньги по разным реквизитам, например, отдельно на уплату налогов и отдельно на страховые взносы.

ЕНП — это не новый налог, а новый способ учета начисленных и уплаченных налогов и страховых взносов.

Чтобы оплатить налоги, нужно перечислить деньги на единый налоговый счет (ЕНС). Также с единого налогового счета будут списывать все недоимки, пени и штрафы.ЕНС — это что-то вроде кошелька, на который компании или физические лица переводят деньги, а ФНС снимает их оттуда, когда приходит срок уплаты налога.

Новое в налоге самозанятых в 2023 годуКак перейти на ЕНС

С 1 января 2023 года ЕНС автоматически открыт для каждого налогоплательщика в личном кабинете на сайте ФНС. Налоговая сама посчитает предварительное сальдо и сформирует баланс счета. Нужно только зайти в личный кабинет и проверить состояние ЕНС.

Единый налоговый счет на сайте ФНС доступен для:

  • Ежеквартальные платежи#nbsp;— до 28-го числа месяца, следующего за кварталом.
  • Ежемесячные платежи — до 28-го числа следующего месяца.
  • Уведомление об исчисленных суммах — до 25-го числа месяца, в котором установлен срок уплаты.
  • Сдача отчетности — 25-го числа месяца.

Вместо отдельных платежных поручений по каждому налогу с КБК и ОКТМО нужно будет отправлять одно, с указанием суммы и одним КБК единого налогового счета.

Получатель;Управление Федерального казначейства по Тульской области (Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по управлению долгом) Номер казначейского счета;03100643000000018500 КБК для ЕНП;18201061201010000510

Если раньше компания сама должна была распределить все платежи по налогам, то сейчас распределять их будет налоговая, основываясь на декларациях или уведомлениях. Когда придет время уплаты конкретного налога, инспекция сама заберет деньги со счета.

Обязанность компании теперь — вовремя переводить деньги на счет, самостоятельно рассчитывать сумму к оплате, а также подавать уведомления.

Новое в налоге самозанятых в 2023 годуЕсли срок платежа наступает раньше даты подачи отчетности, нужно подать уведомление об авансовых платежах. Если налоговая не получит уведомление, то она не поймет, на какой налог перечисляли средства, и не сможет зачислить деньги.Юридические лица и индивидуальные предприниматели подают уведомление:

  • по НДФЛ,
  • страховым взносам,
  • имущественным налогам юрлиц,
  • упрощенной системе налогообложения.

Подается уведомление через оператора электронной отчетности, например «Контур» или «СБИС». Его нужно отправить в ФНС до 25-го числа месяца, в котором платите налог; средства со счета снимут до 28-го числа.Можно сформировать уведомление один раз по всем срокам уплаты, если они не меняются долгое время. Например, налог на имущество, если он не меняется в течение года.Уведомлять ФНС о платежах нужно по единой форме. Уведомления не нужны по обычному налогу на прибыль, НДС, НДПИ, АУСН, налогу на игорный бизнес и некоторым другим. Новое в налоге самозанятых в 2023 годуПример заполненного уведомления из брошюры ИФНС

Сальдо — общий баланс на едином налоговом счете после того, как ФНС списала деньги в счет уплаты налогов. ЕНС позволяет сформировать единое сальдо расчетов. Оно может быть положительным, отрицательным или нулевым.

Новое в налоге самозанятых в 2023 году

Сальдо будет отражаться во вкладке «Единый налоговый счет» в личном кабинете налогоплательщика.

Проверить состояние ЕНС можно в личном кабинете налогоплательщика — его функционал доработали. Также информация о ЕНС доступна в учетной бухгалтерской системе, в которой вы работаете.

Можно заказать в налоговой справку о состоянии сальдо ЕНС. Справку предоставят в течение 5 рабочих дней.

Заказать ее можно по ТКС через операторов электронной отчетности, через ЛК на сайте налоговой или обратившись в налоговую лично.

Новое в налоге самозанятых в 2023 годуПример справки по сальдо Консоль.Про. Информация о сальдо намеренно удалена Посмотрим порядок списания средств на примере. Вы посчитали сумму налогов к уплате и перечислили на единый налоговый счет 500 000 ₽. При этом у вас есть недоимка по одному из налогов 50 000 ₽ и штраф 20 000 ₽.

  1. В первую очередь с единого счета спишут недоимку по налогам. Если недоимок несколько, то сначала будут списывать за налоги с более ранним сроком уплаты. 500 000 ₽ — 50 000 ₽ = 450 000 ₽.
  2. Во вторую очередь спишут деньги за текущие налоги и сборы: 450 000 ₽ — 150 000 ₽ = 300 000 ₽.
  3. В третью очередь учитывают пени, проценты и штрафы. В нашем случае пени и процентов не было, но был один штраф на 20 000₽: 300 000 ₽ — 20 000 ₽ = 280 000 ₽.
  4. Оставшиеся деньги переходят на остаток на ЕНС.

Новое в налоге самозанятых в 2023 году

Порядок списания средств с ЕНС

Например, единым платежом в ФНС уплачиваются:

  • НДС,
  • налог на прибыль,
  • страховые взносы,
  • налог на УСН и ПСН,
  • ЕСХН,
  • НДФЛ,
  • акцизы,
  • имущественные налоги.

Полный перечень с кодами бюджетных классификаций (КБК) на сайте налоговой.

Через ЕНС нужно будет оплачивать большую часть налогов, но не все.

Вот список выплат, которые нужно будет делать как раньше, то есть отдельными платежными поручениями:

  • уплата НДФЛ за иностранцев, работающих по патенту в РФ;
  • утилизационный сбор;
  • пошлины, по которым суд не выдал платежный документ;
  • взносы в ФСС по травмам.

Переплату по налогам можно вернуть в течение одного дня или зачислить на счет другого лица. Чтобы провести возврат, нужно написать заявление и направить в налоговую.

  • ЕНП — это не новый налог, а новый способ учета начисленных и уплаченных налогов и страховых взносов.
  • С 1 января 2023 года деньги нужно перечислять на единый налоговый счет (ЕНС). Он будет автоматически открыт для каждого налогоплательщика в личном кабинете на сайте ФНС.
  • Перечислять налоги нужно будет по единым для всех реквизитам.
  • Ввели единые даты сдачи отчетов и уплаты налогов:

Ежеквартальные платежи — до 28-го числа месяца, следующего за кварталом.Ежемесячные платежи — до 28-го числа следующего месяца.Уведомление об исчисленных суммах — до 25-го числа месяца, в котором установлен срок уплаты.

Сдача отчетности — 25-го числа месяца.

  • Компании с авансовой системой расчетов должны отправлять в налоговую уведомление по форме ФНС.
  • Пример заполненного уведомления, а также ответы на частые вопросы по работе с ЕНС и ЕНП есть в брошюре от информационной службы налоговой. Там же есть телефон, телеграмм-бот и центр оперативной помощи по работе с ЕНС, если у вас остались вопросы.

Подписывайтесь, чтобы читать новости и рекомендации юристов в своей почте.

Новое в налоге самозанятых в 2023 году

Что изменилось для граждан, самозанятых и ИП с появлением единого налогового счета

В этом году у всех налогоплательщиков появился единый налоговый счет. Его можно пополнять в любое время на любую сумму, а ФНС в определенную дату будет списывать определенную сумму в счет конкретного платежа. Рассказываем, как устроен новый порядок.

Новое в налоге самозанятых в 2023 году

С 2023 года изменился порядок уплаты налогов: у всех налогоплательщиков появился единый налоговый счет, или ЕНС. Деньги на него можно перечислить в формате единого налогового платежа (ЕНП), указав ИНН/КПП и сумму.

Деньги, поступившие на ЕНС, автоматически распределятся в счет уплаты налогов, пени, страховых взносов. Это закреплено в Федеральном законе от 14 июля 2022 года № 263-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации».

Раньше некоторые налогоплательщики могли платить взносы по этой схеме в добровольном порядке, теперь же он обязателен для граждан, ИП, юрлиц.

Переход на новый порядок произошел автоматически, никаких дополнительных действий от налогоплательщиков не требуется.

Читайте по теме

Новые законы и правила: 12 изменений, которые повлияют на наши кошельки в 2023 году

Зачем ввели единый налоговый платеж

Единый налоговый платеж упрощает расчеты с государством и экономит время: теперь при переводе денег не нужно указывать дополнительную информацию, в том числе назначение и вид платежа. Больше не надо платить каждый налог отдельно, достаточно одного зачисления по единым реквизитам.

Платеж может быть равен сумме долга или больше нее. Если после расчетов с государством на ЕНС останутся деньги, их можно вернуть, например, через «Личный кабинет» на сайте налоговой или оставить в счет последующих платежей.

Если потребуется самостоятельно заполнить платежный документ при уплате ЕНС, все данные для этого можно найти на специальной промостранице налоговой в разделе «Как заполнить платежку на уплату ЕНП?» в пункте «Если требуется самостоятельное заполнение платежного документа, необходимо использовать следующие реквизиты для уплаты ЕНП».

Какие налоги уплачиваются через ЕНП

Единым платежом перечисляются взносы, порядок уплаты которых установлен НК РФ, объясняют в ФНС. В перечне 300 наименований, в том числе транспортный и имущественный налоги, налог на прибыль, НДС, НДФЛ, акцизы на табак и другую продукцию, штрафы за налоговые правонарушения, страховые взносы. Скачать полный список можно с сайта ведомства.

Читайте также:  Коды ОКВЭД для маникюрного салона

Как единым платежом, так и на конкретный код бюджетной классификации (КБК, он требуется при платеже через сервис «Уплата налогов и пошлин») можно заплатить:

  • налог на профессиональный доход;
  • сборы за пользование объектами животного мира;
  • сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов;
  • утилизационный сбор;
  • страховые взносы в некоторых случаях.

Полный список таких платежей и их КБК можно скачать в виде таблицы с сайта налоговой. 

На конкретный КБК нужно перечислять НДФЛ с выплат иностранцам с патентом, различные пошлины и административные штрафы. Подробная информация об этих платежах — в таблице ФНС.

Новое в налоге самозанятых в 2023 году

Как перевести деньги на единый налоговый счет

Баланс ЕНС отображается в личном кабинете физического или юридического лица. Там же можно пополнить счет.

Новое в налоге самозанятых в 2023 году Баланс ЕНС физлиц скоро будет отображаться на главной странице в «Личном кабинете» на сайте налоговой Новое в налоге самозанятых в 2023 году Такое окно открывается после нажатия на кнопку «Пополнить баланс» Для перечисления ЕНП налоговая рекомендует использовать ее сервисы или формировать платеж в учетной (бухгалтерской) системе:

  • в «Личном кабинете» или учетной (бухгалтерской) системе достаточно указать сумму платежа;
  • в сервисе «Уплата налогов и пошлин» нужно заполнить ИНН/КПП плательщика и сумму платежа. Внести деньги тут можно за себя или в пользу другого налогоплательщика.

Физлицам удобно просто переводить деньги на единый налоговый счет через  «Личный кабинет налогоплательщика». Также счет можно пополнить через сервис «Уплата налогов и пошлин».

Чтобы ничего не упустить и узнать, есть ли долг или переплата, эксперты рекомендуют заказать справку о состоянии расчетов с бюджетом. 

Инвесторам по-прежнему нужно подавать декларации, если они получают иностранные дивиденды, доходы через иностранных брокеров, хотят сальдировать убытки или получить вычет, уточнила финансовый и налоговый советник, специализирующийся на налоговом и валютном законодательстве частных инвесторов, Екатерина Пирогова. 

Сроки уплаты налогов

Теперь установлен единый срок сдачи отчетности — 25-е число месяца, а также единый срок уплаты налогов — 28-е число месяца.

Срок уплаты имущественных налогов физлиц не изменился, это по-прежнему 1 декабря. Также не изменились сроки подачи налоговых деклараций для физлиц: отчитаться о доходах за прошлый календарный год надо до 30 апреля, уплатить налог можно до 15 июля.  В 2023 году из-за праздников сроки сдвинулись на несколько дней — на 2 мая и 17 июля соответственно.

Что нового в связи с ЕНС для самозанятых

С 1 января 2023 года:

  • изменился срок уплаты налога на профессиональный доход, теперь НПД нужно уплатить до 28-го, а не до 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом;
  • НПД можно платить двумя способами: через «Личный кабинет налогоплательщика» в составе ЕНП или, как и раньше, через мобильное приложение «Мой налог»;
  • пени начисляются за совокупную недоимку по всем налогам за каждый календарный день просрочки. Понятия «пени по НПД» больше нет.

Подробнее об этом написано на сайте ФНС.

Новое в налоге самозанятых в 2023 году Пояснения по ЕНС есть также в приложении «Мой налог» для самозанятых

Самозанятые и налоги в 2023 году: сколько и как платить

28 февраля 2023

Самозанятым

Оформить самозанятость — самый простой способ легализовать своё дело и официально платить налоги. Сумма налога рассчитывается автоматически, подавать декларацию не надо, а работать можно без кассового аппарата. Конечно, есть нюансы, о которых мы подробно рассказываем.

Самозанятость — упрощённое название относительно нового налогового режима. Официально он называется налогом на профессиональный доход (НПД) и появился только в 2019 году. Сначала проект в пилотном режиме заработал в Москве, Татарстане, Московской и Калужской областях, а с 2020 года начал действовать по всей стране. Сегодня самозанятыми могут быть жители всех регионов России.

https://www.youtube.com/watch?v=RudnsVYOaoo\u0026pp=ygVC0J3QvtCy0L7QtSDQsiDQvdCw0LvQvtCz0LUg0YHQsNC80L7Qt9Cw0L3Rj9GC0YvRhSDQsiAyMDIzINCz0L7QtNGD

Стать самозанятым может любое физическое лицо. Главное, чтобы доходы за календарный год от деятельности в качестве самозанятого не превышали 2,4 млн руб. Ещё при этом налоговом режиме нельзя нанимать работников и заниматься некоторыми видами деятельности, в том числе перепродажей товаров и торговлей подакцизными товарами. Но при этом можно работать на основной работе по найму.

Зарегистрироваться как самозанятый можно удалённо и бесплатно через мобильное приложение СберБанк Онлайн. Идти в налоговую и подавать заявление не нужно.

ИП тоже вправе встать на учёт в качестве плательщика налога на профессиональный доход (НПД). В течение месяца после постановки на учёт в качестве плательщика НПД он обязан направить в налоговый орган уведомление о прекращении применения прежнего режима, например, УСН. В случае перехода на НПД на ИП будут распространяться все ограничения, указанные выше.

Самозанятость на тех же условиях, кроме россиян, могут оформить граждане Белоруссии, Армении, Казахстана, Киргизии, а также Украины, работающие на территории РФ.

Статус самозанятого не мешает человеку устраиваться на работу по трудовому договору. В этом случае работодатель будет удерживать НДФЛ с зарплаты и перечислять его в бюджет.

Новое в налоге самозанятых в 2023 году

Налог на самозанятость — самый низкий в России налог на доход. Порядок оплаты налога для самозанятого тоже прост: по итогам календарного месяца налоговая служба подсчитает размер налога с вашего дохода на основании сформированных электронных чеков за отчетный период и применит налоговый вычет.

При каждом поступлении денег от клиентов (физических и юридических лиц) надо фиксировать доход — сформировать электронный чек. Кассовый аппарат для этого не требуется. Сделать это можно в приложении СберБанк Онлайн. Если денежные средства получены от организации, то нужно указать ИНН этой организации.

До 12-го числа каждого месяца налоговая делает расчёт за предыдущий месяц на основании сформированных чеков, а до 28-го числа надо уплатить налог. Заполнять реквизиты не нужно.

Никакой дополнительной налоговой и бухгалтерской отчётности нет. Если сумма исчисленного налога за месяц составила менее 100 руб., то она добавляется к сумме налога в следующем месяце. Если за месяц не было дохода (сформированных чеков), то сумма налога за этот период равна нулю.

Новое в налоге самозанятых в 2023 году

Виды деятельности для самозанятых в 2023 году

Уплатить налог можно через мобильное приложение СберБанк Онлайн в сервисе «Своё дело» — в разделе «Оплатить налог».

Реклама. Рекламодатель ПАО Сбербанк

По какой ставке платит налог самозанятый, определяется статусом его клиентов. При работе с физическими лицами налог составит 4%. Если клиент — компания или ИП, налог — 6%. Причём до конца 2028 года налоговые ставки меняться не будут.

Кроме того, самозанятым доступен налоговый вычет в сумме 10 тыс. руб., его получает каждый официальный самозанятый сразу после регистрации. Бонус предоставляется государством автоматически. Потратить его можно только для частичной уплаты налога на профессиональный доход. Повторно бонус не предоставляется.

Работает бонус так: с его помощью налоговая ставка по доходу, полученному самозанятым от физических лиц, будет автоматически уменьшена с 4 до 3%, по доходу, полученному от юридических лиц и ИП — с 6 до 4%. После того как бонус будет полностью потрачен, налоговые ставки станут 4 и 6% соответственно.

По закону самозанятые платят налог только на профессиональный доход. Пенсионные баллы самозанятым не начисляются, то же самое происходит и с пенсионным стажем — он не идёт. Если самозанятый совмещает фриланс с работой по найму, то стаж и пенсионные отчисления идут на основной работе.

https://www.youtube.com/watch?v=RudnsVYOaoo\u0026pp=YAHIAQE%3D

Если же вы фрилансер и больше нигде не работаете, то рассчитывать можно только на минимальную пенсию от государства. Но увеличить пенсию можно за счёт добровольных взносов на пенсионное страхование.

Сумма взноса включает «покупку» пенсионного стажа и отчисления для увеличения пенсии. Платить взнос целиком, а в 2023 году он равен 42 878,88 руб., не обязательно.

Читайте также:  Дробление бизнеса: что считается схемой ухода от налогов

Если уплатить меньшую сумму, в стаж зачислят пропорционально меньший период.

Если ИП выберет режим самозанятости, то он освобождается от обязательных/фиксированных страховых взносов. Решение о том, платить ли их самостоятельно, также добровольно. Для участия в пенсионной программе нужно подать заявление в Пенсионный фонд.

Если до сих пор работаете или подрабатываете нелегально. Пока фрилансер работает нелегально и не платит налоги, он не сможет защитить свои права в суде, если попались недобросовестные клиенты. А ещё это грозит штрафом и начислением пеней от налоговой.

  • Низкие налоговые ставки: в 2023 году самозанятый должен заплатить налог в размере 4 или 6% от дохода. Это зависит от того, с кем вы работаете — с физическими или юридическими лицами. Ставки не изменятся до конца 2028 года.
  • Подавать декларацию в налоговую или сдавать отчёты не надо. Сумма налога рассчитывается автоматически на основании чеков.
  • Платить налог на доход надо каждый месяц до 28-го числа.

Стань героем СберБизнес Live!

Прими участие в отборе и расскажи историю своего дела.

2023 ПАО Сбербанк. 117 997, Россия, Москва, ул. Вавилова, д. 19Связаться с редакцией: sberbusinesslive@sberbank.ruПредложить новость: news@sberbusiness.live0321 — Бесплатно с мобильных телефонов в России для клиента Билайн, Мегафон, МТС, СберМобайл, Tele 2, Yota8 800 5555 777 — Бесплатно с городских телефонов на территории России+7 495 6655 777 — Звонки из-за рубежа (оплата согласно тарифу)Генеральная лицензия на осуществление банковских операций от 11 августа 2015 года. Регистрационный номер — 1481.Политика конфиденциальности

Налоги для самозанятых в 2023 году: все нюансы | Финтолк

Пять лет назад, когда только вводился налог на профессиональный доход (НПД), у экспертов были сомнения, что граждане легко выйдут из «серой зоны».

Но неожиданно оказалось, что готовых обелить свои доходы достаточно много: более 6 млн на декабрь 2022 года.

Взрывной рост объясняется более удобным налоговым режимом, легкостью как получения статуса самозанятого, так и его прекращения.

Самозанятость нравится и компаниям, которые все чаще привлекают к сотрудничеству плательщиков НПД: упрощенный документооборот и возможность сэкономить на страховых взносах и НДФЛ. Кто имеет право стать самозанятым в 2023 году, что изменилось в налоговом законодательстве для плательщиков НПД? Читателям Финтолка объясняют эксперты платформы «Наниматель».

Самозанятые в 2023 году: все нюансы

Статус самозанятого могут применять, как и в начале эксперимента, все граждане России, Армении, Беларуси, Казахстана и Кыргызстана. С 1 августа вступил в силу федеральный закон, согласно которому режим самозанятости распространяется также на жителей ДНР, ЛНР, Запорожской и Херсонской областей.

Зарегистрироваться в качестве самозанятого имеют право не только совершеннолетние, но и подростки 14–16 лет. 14-летнему потребуется нотариальное заверенное письменное согласие родителей, опекунов или усыновителей. А уже 16-летний может встать на учет самостоятельно.

В 2023 году, как и прежде, не требуется регистрация в качестве ИП, если деятельность не является лицензируемой.

Например, самозанятыми не могут быть лица, предоставляющие услуги медицинского массажа или осуществляющие, например, маркшейдерские работы.

Иначе говоря, прежде чем регистрироваться в качестве самозанятого, следует внимательно изучить перечень не только разрешенных, но и запрещенных видов деятельности.

Неизменным остался пункт о месте регистрации, если деятельность распространяется на несколько регионов — не нужно регистрироваться во всех, а только там, где самозанятому удобно.

Заработать в 2023 году: как пользоваться платформами для самозанятых

Налогообложение плательщиков НПД

В 2023 году самозанятый также уплачивает 4 % с доходов, полученных от продажи товаров или услуг физлицам, и 6 % с доходов, полученных в результате сотрудничества с юридическими лицами и ИП.

В 2023 году при регистрации гражданин получит право на налоговый вычет в 10 000 рублей.

Оплатить им налоги полностью нельзя, но можно снизить ставку до 2 % при получении оплаты от физического лица и до 4 % — от юрлиц и ИП.

Самозанятый не может нанимать работников по трудовому договору. Но закон не запрещает плательщику НПД привлекать вспомогательных работников, заключая с ними договор услуг (пункт 3 письма ФНС от 12.10.2020 № АБ-4-20/16632). В этом случае самозанятому придется заплатить НДФЛ с суммы вознаграждения за оказанную физическим лицом услугу или выполненную работу.

Статья 78 Налогового кодекса предусматривает для самозанятых зачет излишне уплаченного налога в счет будущих платежей. Кроме того, этими деньгами плательщик НПД может погасить задолженности, штрафы и пени.

Налоговый период у самозанятых — календарный месяц. В 2023 году НПД нужно будет уплатить не позднее 28 числа месяца, следующего за предыдущим налоговым периодом. Раньше налоговая служба через приложение «Мой налог» до 12 числа месяца, следующего за прошедшим налоговым периодом, уведомляла самозанятого о том, что налог необходимо уплатить до 25 числа.

Мобилизованных заменят самозанятые: как изменится рынок труда в 2023 году

От каких налогов самозанятые НЕ освобождаются

За все, что выходит за рамки специального режима, самозанятый обязан платить НДФЛ. Есть перечень доходов, которые не признаются объектом НПД. К примеру, можно в качестве самозанятого сдавать в аренду квартиру и платить налог 4 %. Но если самозанятый квартиру продает, то обязан, как любое физическое лицо, заплатить 13 % НДФЛ.

Или если плательщик НПД имеет долю в уставном капитале, паи в паевых фондах и ценные бумаги, то в случае их продажи избежать уплаты НДФЛ ему не удастся. Самозанятый, который ведет совместную деятельность с кем-либо по договору простого товарищества или доверительно управляет имуществом, обязан платить НДФЛ с полученных доходов.

Самозанятый не освобождается от уплаты НДС, если приобрел товар в иностранной компании, у которой в России нет представительства или филиала. В этом случае придется заплатить НДС по ставке, в зависимости от товара, 10 % или 20 %.

Самозанятые освобождены от фиксированных страховых взносов, что не исключает обязательного медицинского страхования — 1,5 % налога на профессиональный доход идет на ОМС.

Законодательство не запрещает плательщикам НПД вступать в программы добровольного страхования и платить взносы в Социальный фонд России, объединивший ПФР и ФСС.

Тогда как индивидуальные предприниматели должны платить страховые взносы даже при отсутствии дохода.

Налог на подарки: в каких случаях самозанятый обязан отдать презент государству

Налоговая служба очень тщательно отслеживает и фильтрует все операции и каналы, по которым проходят оплаты, поэтому легко сможет понять, за что самозанятый получил доход, и обязательно взыщет соответствующий налог.

Новое в налоге самозанятых в 2023 году

Новое в законах для самозанятых в 2023 году — 1BitCloud на vc.ru

На сегодняшний день получить статус самозанятого очень просто – достаточно зарегистрироваться в мобильном приложении «Мой налог» или через Личный кабинет плательщика НПД. В конце 2022 года количество самозанятых превысило 6 миллионов.

Эксперты прогнозируют, что количество самозанятых будет только увеличиваться, поэтому совсем не удивительно что правительство выпускает новые законы, учитывающие интересы именно этой категории предпринимателей.

В статье мы рассказываем, какие изменения по работе самозанятых ожидаются в ближайшее время.

{«id»:616040,»gtm»:null}

Деятельность граждан в статусе самозанятых предусматривает уплату одного обязательного налога с дохода – на НПД. Других обязательных платежей нет. Расчет налога выполняется в приложении автоматически каждый месяц. Сумма начислений приводится в уведомлении.

Что нового для самозанятых в 2023 году? Изменился срок для перечисления платежей в ИФНС. В связи с введением ЕНП платить налог теперь нужно до 28-го числа (ранее – до 25-го).

К примеру, за декабрь 2022 перечислить деньги нужно было до 30-го января, за январь 2023 – до 28-го февраля. Если человек не работал в каком-то месяце как самозанятый и доходы отсутствовали, ничего платить не нужно.

Подтверждать факт отсутствия доходов для ИФНС не требуется.

Важно! В рамках самозанятости доходы физлица освобождены от НДФЛ. Но с других видов доходов все равно требуется уплачивать подоходный налог. Допустим, гражданин оформлен как плательщик НПД и одновременно работает по трудовому договору. Тогда работодатель будет перечислять в бюджет НДФЛ с трудовых доходов, а с поступлений от самозанятости уплачивать НДФЛ не требуется.

Еще одна из новостей для самозанятых заключается с тем, что с 2023 года такие лица могут регистрировать на свое имя товарные знаки. Кроме того, согласно Закону от 28.06.2022 № 193-ФЗ можно передавать в залог исключительные права на зарегистрированное в Роспатенте ПО для ЭВМ или для баз данных.

Эти законодательные нововведения позволят плательщикам НПД расширить свой бизнес, защитить продукцию, бренд от копирования, получить конкурентные преимущества для работы с зарубежными фирмами.

Читайте также:  Основные изменения по УСН в 2023 году

Инициатива, в первую очередь, направлена на защиту интеллектуальных прав физлица. Самозанятые с собственным неповторимым именем получат больше новых клиентов, быстрее завоюют доверие и интерес покупателей.

А значит, смогут расширить продажи, укрупнить и развить бизнес.

Важно еще и то, что в результате таких изменений самозанятые получат право не только регистрировать собственные товарные знаки, но и продавать их другому бизнесу, а также передавать по наследству или. Срок действия товарных знаков – 10 лет с возможностью неограниченного продления.

Налогообложение плательщиков НПД не предусматривает уплату страховых взносов. Из-за отсутствия страхового стажа и пенсионных баллов у самозанятых не формируются права на страховую пенсию.

Но при желании можно в добровольном порядке оплачивать взносы на ОПС и таким образом покупать себе стаж для будущей пенсии. Размер платежей на ОПС в 2023 году — 36 723 руб.

Уплата такой минимальной годовой суммы принесет 12 месяцев стажа.

Что касается социального страхования, самозанятые в 2023 году смогут рассчитывать на оплату больничных листов. Данное нововведение должно заработать с 1-го июля. Инициатива Минтруда предполагает добровольное участие плательщиков НПД в госпрограмме социального страхования.

При этом можно будет выбирать, на какие выплаты по больничным рассчитывать и с учетом размера пособий платить взносы. К примеру, из суммы базового страхуемого дохода в два МРОТа (32 484 руб.) нужно платить в месяц по 1 247 руб.; в три МРОТа (48 726 руб.) – по 1 871 руб.

Величина пособий при внедрении предлагаемой модели будет напрямую зависеть от периода уплаты самозанятым взносов, а также от длительности его страхового стажа.

При расчете продолжительности занятости учтут и время работы по трудовым договорам.

Такая программа позволит получать пособия в случаях карантина, болезней, травм, протезирования, ЭКО, санаторно-курортного лечения, ухода за заболевшим членом семьи и др.

На данный момент это все объявленные изменения в работе самозанятых. Мы советуем самозанятым внимательно изучить их и знать о своих правах и возможностях в рамках новых законов.

Режим в ожидании: Минэк выступил за продление налоговых льгот для самозанятых

Минэк выступил за продление специального режима для самозанятых, сообщили «Известиям» в ведомстве. Ставки 4% для физлиц и 6% для ИП действуют до конца 2028 года. Предварительные итоги эксперимента показывают, что он пользуется популярностью, заявили в Минфине.

Он позволяет вывести занятость из тени. Законопроект о пролонгации меры поддержки рассчитывают рассмотреть в весеннюю сессию, рассказал глава комитета ГД по труду и соцполитике Ярослав Нилов.

Он также предложил направлять средства от налогов самозанятых в их пенсионные накопления.

Вывести из тени

Минэк поддерживает продление действия специального режима для самозанятых граждан после 2028 года, сообщили в пресс-службе ведомства. Однако сегодня говорить о форме и нюансах продления режима, в том числе и налоговых льгот преждевременно, отметили в ведомстве.

https://www.youtube.com/watch?v=4Pw-BTQIOLA\u0026pp=ygVC0J3QvtCy0L7QtSDQsiDQvdCw0LvQvtCz0LUg0YHQsNC80L7Qt9Cw0L3Rj9GC0YvRhSDQsiAyMDIzINCz0L7QtNGD

Такой формат деятельности соответствует запросам тех, кто ведет свое небольшое дело — сектор активно растет, их число уже превысило 7 млн, добавили там.

Сегодня для работающих на себя действует специальный режим — налог на профессиональный доход (НПД). Его ввели в 2019 году в качестве эксперимента на 10 лет. Физические лица и индивидуальные предприниматели, которые перешли на НПД, платят по льготной ставке — 4 и 6% соответственно.

Предварительные итоги эксперимента по введению НПД показывают, что этот режим пользуется популярностью, рассказали «Известиям» в пресс-службе Минфина.

Там добавили: для самозанятых создали необременительные налоговые условия и удобную инфраструктуру, чтобы всё больше людей в стране хотели легализовать свою деятельность. По данным ФНС, ежедневно число работающих на себя растет на 7,5 тыс.

За всё время эксперимента участники зарегистрировали доходы более чем на 1,9 трлн рублей, подчеркнули в Минфине.

В начале года депутаты от ЛДПР подготовили законопроект о продлении режима еще на 10 лет. Документ также предусматривает увеличение предельного размера дохода самозанятого в два раза, до 4,8 млн. Сейчас НПД назначается только тем, кто зарабатывает в год не более 2,4 млн рублей.

На данный момент проект ожидает заключение правительства — после этого документ может быть рассмотрен в первом чтении уже в весеннюю сессию, сообщил «Известиям» глава комитета ГД по труду и социальной политике Ярослав Нилов.

Необходимость повышения предельной суммы дохода он объясняет тем, что лимит ввели около пяти лет назад, он не учитывает инфляцию.

По словам депутата, в перспективе режим могут сделать постоянным, поскольку он пользуется огромной популярностью и позволяет очень многим выйти из тени.

В пресс-службе правительства «Известиям» сообщили, что заключение по законопроекту ЛДПР еще не готово.

— Фракция рассчитывает, что законопроект будет принят, но, возможно, с некоторыми поправками. Михаил Мишустин был идеологом появления льготного режима, когда руководил налоговой службой. При этом он не раз обращал внимание на то, что у самозанятых не формируются пенсионные накопления.

Взимаемые с них налоги идут в Фонд медицинского страхования (ФФОМС) и в региональные бюджеты.

Поэтому, возможно, есть смысл пересмотреть формирование пенсионных накоплений путем перенаправления не в ФФОМС, а в Соцфонд (объединение ПФР и Фонда социального страхования), — отметил Ярослав Нилов.

Кроме того, нельзя допускать злоупотреблений, когда работодатель побуждает людей увольняться и регистрироваться в качестве самозанятых, чтобы не платить налоги, подчеркнул депутат.

В Минэке по вопросу увеличения предельного размера дохода отметили, что только 0,6% работающих на себя приблизились к верхнему порогу. «Известия» направили запрос в ФНС.

Как сделать лучше

Действие налогового режима для самозанятых, скорее всего, будет продлеваться, считает член совета директоров аудиторско-консалтинговой сети FinExpertiza Агван Микаелян. Он подходит прежде всего фрилансерам, трудящимся неполный день и специалистам, занятым на временных работах, добавил он.

Популярность налогового режима вызвана максимальной простотой его применения, отметил генеральный директор Корпорации МСП Александр Исаевич. Он добавил: все операции осуществляются с помощью мобильного приложения, также нет требований к отчетности.

Кроме того, для самозанятых граждан предусмотрены меры поддержки, например возможность участия в закупках крупнейших заказчиков, а также консультационная и образовательная помощь, рассказал эксперт. Сейчас важно дать право этой категории работников более квалифицированно вести и развивать свой бизнес, добавил Александр Исаевич.

В случае увеличения лимита по доходам режим самозанятости привлечет еще большее число людей, полагает Агван Микаелян. К примеру, заявленную сумму до 4,8 млн рублей, то есть около 400 тыс. в месяц, могут зарабатывать популярные представители творческих профессий, отметил он.

Предельный размер дохода можно просто привязать к инфляции и увеличивать раз в несколько лет, считает координатор «Деловой России» в ЦФО, директор «Леонардо» Дмитрий Аббакумов.

Это может привести к еще большему росту числа работающих на себя, но в какой-то момент произойдет стабилизация, как было с ИП, добавил он.

По словам Александра Исаевича, наиболее популярные виды деятельности среди самозанятых — это транспортные, ремонтные и маркетинговые услуги, а также продажа продукции собственного производства.

Есть небольшая корреляция между ростом числа работающих на себя и ситуацией на рынке труда, продолжил эксперт. Многие из них никогда не работали в найме, это был теневой сектор экономики. Но, вероятно, есть и те, кто уходит из штата в самозанятость, отметил Дмитрий Аббакумов.

Ваш комментарий будет первым

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.