Кто на патенте освобожден от кассы

28 ноября 2022

ПСН или патент — удобная форма налогообложения, которую часто используют для малого бизнеса. У нее есть свои преимущества в ведении бухгалтерии, упрощенном вычете налогов, но патент не освобождает от кассы. ККТ нужно применять при ПСН, но некоторые предприниматели могут обойтись и без кассы. В этой статье расскажем, кто может использовать патент без кассы, а для кого она обязательная.

Содержание

Применение кассы для любой СНО обусловлено федеральным законом № 54 от 2003 года. Но в 2017 году данный закон получил ряд дополнений, и теперь компании и ИП обязаны применять не просто ККТ, а онлайн-кассу, которая передает фискальные данные через интернет и хранит данные на фискальном накопителе.

Если вы индивидуальный предприниматель на патенте, касса нужна будет вам не только по требованию закона, но и для ведения товарного учета и автоматизации аналитики. Некоторые предприниматели могут работать на патенте без ККТ, но, в случае расширения бизнеса, касса все равно станет необходима.

Поэтому рекомендуем сразу позаботиться о покупке кассы. Если для вас сейчас не обязательно применение кассы на патенте, то можно купить универсальный вариант — смарт-терминал.

Его можно применять при любой СНО, он может работать со встроенной и сторонней ТУС и он дешевле, чем большая POS-система с привязкой к ПК.

Ответить на вопрос, нужна ли касса для ИП на патенте, возможно только при комплексном подходе. Некоторые предприниматели, например те, кто работает на ярмарке, могут не использовать кассу, а для тех, кто торгует в павильоне, она необходима в некоторых случаях.

Какие ИП на патенте не применяют ККТ

Все предприятия, которые могут работать без ККТ, указаны в п.2 ст. 2 54-ФЗ. В случае с ИП на патенте без онлайн-кассы могут работать только те, у кого:

Нет наемных работников
Товары, изготовленные самим предпринимателем

Если вы не попадаете под эти пункты, то вам обязательно нужно выдавать клиентам фискальный чек о продаже.

Если вы перепродаете товары от поставщика на торговой точке, то вам на патенте нужна онлайн-касса, а если вы продаете их в интернете, то вам запрещено использовать ПСН, но и касса вам не нужна. А если вы продаете изделия собственного производства, то вы можете работать на ПСН без кассы.

Кроме того, есть категории из п.2 ст. 2 54-ФЗ, которые освобождены от применения кассы при любой СНО:

Газетные и журнальные киоски, где печатная продукция составляет более 50%
Предприниматели, торгующие в розницу на ярмарках и выставках без павильонов
Продавцы безалкогольных разливных напитков из передвижных бочек и цистерн
Продавцы, занимающиеся развозной торговлей с рук и ручных тележек
Продавцы фруктов и овощей в развал (в уличных палатках)
Предприниматели, занимающиеся ремонтом обуви и ключей
Предприниматели, которые оказывают услуги сиделок, нянь и репетиторов
Те, кто сдает в аренду жилье

Касса для ИП на патенте без работников

Если у вас нет работников, без онлайн-кассы вы можете продавать только товары собственного производства. В том числе на заказ.

Если же у вас нет работников, но вы занимаетесь перепродажей фабричных товаров, то вам на ПСН касса нужна.

От применения ККТ ИП на патенте освобождаются только продавцы изделий собственного производства, или же те, кто попадает в список ИП, которые могут работать без кассы при любой СНО.

Если вы предоставляете услуги и у вас нет работников, то в некоторых случаях вы можете перейти на НПД. Кроме того, если вы самостоятельно оказываете услуги на патенте, то вы можете выдавать клиенту товарный чек, вместо фискального. Но это льгота действует не для всех видов услуг. В каких сферах нужна ККТ:

Парикмахерские услуги
Медицинские услуги
Ветеринарные услуги
Ремонт автотранспорта
Ремонт техники
Тренерство
Сфера общепита
Товары в прокат
Охота и рыболовство

Таким образом, если вы владелец ателье и у вас нет работников, то вы можете работать без кассы, а клиентам выдавать товарный чек. Но, если вы оказываете услуги по ремонту часов и другой мелкой техники и у вас нет работников, то касса вам нужна по закону. Но в таком случае вы можете работать как самозанятый и тогда покупать ККТ вам не нужно.

Касса для ИП на патенте — как выбрать

Если вам касса на патенте нужна обязательно или вы решили применять ее для собственного удобства, то теперь вам необходимо выбрать подходящее оборудование.

Так как патентную систему налогообложения используют небольшие компании, где мало работников и небольшой товарный оборот, то для такой СНО наиболее подходящим станет смарт-терминал.

Он обходится дешевле, чем POS-системы с компьютером, его мощности и функционала хватит для работы на предприятии с низким и средним потоком клиентов.

При покупке оборудования обратите внимание на следующее:

Мощность кассы. Важно, чтобы ККТ могла справиться с вашим потоком клиентов, так как каждая касса имеет свою скорость печати. На современных моделях скорость варьируется от 50 мм/сек до 300 мм/сек. Для торговых точек с количеством чеков до 100 штук в смену хватит скорости от 60 до 90 мм/сек.
Программное обеспечение. Если вы покупаете смарт-терминал, то обратите внимание на предустановленную кассовую программу, если ее нет, то ее необходимо будет докупить. Кроме того, не все ККМ поддерживают возможность работы со сторонней программой. Особенно это важно, если ИП на патенте нужна онлайн-касса для кафе или ресторана, так как этим сферам будет неудобно работать со стандартной ТУС.
Формат печати. Современные кассы умеют печатать чек разной ширины и разного формата. Это помогает экономить чековую ленту, а также размещать на ней рекламу или акции. Кроме того, сейчас для работы необходим ФФД 1.2, уточните перед покупкой, поддерживает ли касса такой формат фискальных данных.

Наиболее популярным сейчас является смарт-терминал Эвотор 7.2. Это небольшая касса для ИП на ПСН, которая может печатать до 100 чеков в смену. В ней уже есть установленное кассовое ПО, поэтому его не придется докупать.

Если вам нужна переносная касса, то стоит обратить внимание на Эвотор 5i и 5ST, которые имею в комплекте аккумуляторы для автономной работы. Также вы можете купить фискальный регистратор, который подключается к компьютеру.

В таком случае, вам нужно подобрать подходящую систему учета для вашего бизнеса, а также кассовый интерфейс.

Эвотор 5

от 17 600 ₽
Небольшой магазин или продуктовая лавка с доставкой
Подробнее

Эвотор 7.2

20 400 ₽
Бар или кофейня, работает с ЕГАИС, можно подключить сканер
Подробнее

Эвотор 7.3

23 200 ₽
Небольшой магазин или продуктовая лавка с доставкой
Подробнее

Эвотор 10

26 400 ₽
Кафе или ресторан. Печает слипы и пречеки для кухни
Подробнее

Эвотор Power

32 700 ₽
Универсальный ФР. Подходит для небольшой розничной точки
Подробнее

Если вы не знаете, какую ККТ для ИП на патенте выбрать, то наши специалисты могут помочь вам с выбором подходящего варианта. Также, вы можете оформить информационно-техническое сопровождение, тогда специалисты техцентра помогут вам зарегистрировать кассу, начать работать на ней и в случае возникновения вопросов и ошибок оперативно решать их.

Расскажите ваши впечатления

Это решает мою проблему

Это не решает мою проблему

Мы рады, что смогли помочь вам
Обращайтесь к нам по любому техническому вопросу
8 (800) 700 50 85
Закрыть

Другие записи блога

Как работать без онлайн-кассы. Законные способы избежать установки онлайн-кассы — Сбербанк

Онлайн-касса — это кассовый аппарат нового образца с фискальным накопителем, на который записывается информация о выданных организацией чеках. Затем эти данные через интернет передаются в Федеральную налоговую службу.

В июле 2021 года, согласно 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники», обязанность перейти на онлайн-кассы появилась у ИП без наёмных работников, продающих товары собственного производства или лично предоставляющих услуги. Ещё раньше, в июле 2019 года, закончились отсрочки для ИП, оказывающих услуги, и отдельных ИП на патенте.

Кассу можно применять не там, где клиент оплачивает покупку, в указанных в п. 5.6 ст. 1.2 54-ФЗ случаях. При этом можно выдать бумажный чек на месте или отправить электронный на email или в СМС по реквизитам, указанным клиентом перед покупкой.

Можно не выдавать клиенту бумажный чек. Вместо этого при расчёте можно позволить покупателю считать с дисплея мобильного телефона, планшета и т. п. QR-код для идентификации кассового чека, прислать ему ссылку на чек, бланк строгой отчётности или бланк с данными чека.

О том, в каких случаях это возможно, сказано в пп. 5.7, 5.8 ст. 1.2 54-ФЗ.

1

Юрлица и ИП при безналичных расчётах с другими юрлицами и ИП, если оплата происходит без предъявления карты, например, через интернет или банковским переводом.

Также кассу могут не применять ТСЖ, товарищества, спортивные и культурно-образовательные организации — при безналичных расчётах с потребителями.

2

ИП, продающие билеты и абонементы в государственные театры с рук или лотка.

При продаже через интернет касса нужна.

Если работаете только онлайн, можно подключить цифровую кассу — её ещё называют облачной. Такая касса не занимает место: данные о расчётах собираются и хранятся в облаке, для работы с ней нужен интернет.

Если работаете и онлайн, и офлайн, облачная касса не подойдёт — она предназначена только для онлайн-продаж.

3

Определённые типы организаций:

реализующие полномочия органов государственной власти субъектов РФ и органов местного самоуправления по предоставлению платных парковочных мест, расположенных на автодорогах общего пользования регионального и местного значения;
аптеки при фельдшерско-акушерских пунктах в сельской местности (если в населённом пункте нет других аптек);
организующие религиозные обряды или торгующие религиозной продукцией в культовых сооружениях.

Применяется ли онлайн-касса для ИП на патенте

Рецепты для бизнесаСтарт бизнеса

Что такое онлайн-касса

Контрольно-кассовая техника (ККТ) нового образца (выпускается с 2017 года) необходима почти всем продавцам. В 2023 году такие кассовые аппараты должны применять организации (юрлица) и индивидуальные предприниматели (ИП).

С помощью онлайн-кассы продавец печатает кассовые чеки, оформляет возврат товаров от покупателей, исправляет неверно проведённые операции, открывает и закрывает рабочую смену. Вся эта информация записывается на специальный чип — фискальный накопитель (ФН), который находится внутри кассового аппарата, заменяется каждые 15 или 36 месяцев и хранится в течение 5 лет.

https://www.youtube.com/watch?v=il3P5j90lN4\u0026pp=ygU_0JrRgtC-INC90LAg0L_QsNGC0LXQvdGC0LUg0L7RgdCy0L7QsdC-0LbQtNC10L0g0L7RgiDQutCw0YHRgdGL

ФН передаёт через интернет данные оператору фискальных данных (ОФД) — посреднику между налогоплательщиками и налоговой службой (ФНС). Это специальные организации, которые находятся на территории России и призваны обрабатывать и хранить сведения обо всех финансовых операциях, а также предоставлять их в налоговую.

До 2017 года продавцы могли использовать в работе кассовые аппараты старого образца, внутри которых была электронная контрольная защищённая лента — ЭКЛЗ. На неё записывалась вся информация об операциях, и чтобы проверить данные, налоговый инспектор должен был эту ленту забрать для изучения.

С новыми аппаратами надобность в посещении торговых точек для проверки кассы отпала. Теперь для проверки кассы налоговая запрашивает сведения обо всех операциях у ОФД по защищённым каналам интернет.

Какой закон регулирует применение ККТ нового образца

Применение кассовых аппаратов нового образца регулирует закон 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчётов в Российской Федерации». В нём прописаны следующие моменты:

правила применения ККТ;
требования к оборудованию и фискальному накопителю;
порядок регистрации техники в ФНС;
правила оформления кассовых чеков и бланков строгой отчётности (БСО);
требования к ОФД и их обязанности;
обязанности продавцов, осуществляющих расчёты с физлицами.

Особенности использования новых ККТ

При обнаружении излишка в кассе

При введении в оборот онлайн-касс появился новый документ — чек коррекции. Он формируется при появлении в кассе излишков, если:

Кассир отпустил товар, получил деньги, но по каким-то причинам не пробил сразу кассовый чек по невнимательности или из-за форс-мажора: поломке кассы, перебоях с интернетом, отключении электричества;
Кассир ошибочно пробил чек «Возврат прихода», но деньги остались в кассе и не были выданы.
Кассир ошибочно пробил покупателю чек на сумму, которая меньше стоимости товара.

Чтобы исправить ситуацию, нужно создать чек коррекции в онлайн-кассе, чтобы он сразу попал ОФД, а от него в налоговую. Особенности оформления чека коррекции таковы:

Реквизиты утверждены приказом ФНС России № ЕД–7–20/662@ от 14.09.2020 г. В реквизитах отсутствуют наименование товара, его количество, стоимость, проверочный QR-код.
Налоговая инспекция может запрашивать данные о причинах корректировок, поэтому помимо чека коррекции кассир должен подготовить подтверждающий документ: пояснительную записку с причиной корректировки, датой и временем формирования документа.
Согласно закону, продавец должен оповещать налоговую о допущенных нарушениях и их исправлении. Чек коррекции является одновременно таким уведомлением и подтверждением своевременного исправления ошибки.
Чек коррекции можно сформировать на любой кассе, если у организации или ИП их несколько. Об этом сказано в письме ФНС России № АБ–4–20/3755@ от 23.03.2021 г.
При обнаружении недостачи чек коррекции формировать не нужно.

При возврате товара покупателем

Если клиент возвращает товар, то продавец его принимает и отдаёт покупателю деньги. При этом на кассе должен быть сформирован чек с признаком «Возврат прихода». Такой же документ формируется, если в выбитом кассовом чеке обнаружена ошибка:

указанная стоимость выше фактической стоимости товара;
указанная стоимость ниже фактической стоимости товара;
если кассир по ошибке включил в стоимость покупки дополнительные товары (работы, услуги), которые покупатель не выбирал.

Реквизиты чека на возврат должны быть такими же, как и реквизиты чека на приход, разница только в названии признака расчётной операции.

Кроме этого, кассир должен подготовить для налоговой инспекции письменное объяснение с описанием причин выдачи чека на возврат. После этого можно снова оформить чек на приход, указав в нём корректную сумму.

В каких случаях ИП на ПСН могут работать без ККТ

В тексте закона 54-ФЗ есть специальные указания для любых ИП и организаций, включая специфические виды деятельности, которые могут осуществляться без кассы (это прописано в пункте 2 статьи 2 закона 54 ФЗ).

Кроме этого, работать без ККТ могут любые ИП и организации, ведущие деятельность в отдалённой и труднодоступной местности, которая внесена в список, утверждённый местными властями. И хотя предприниматель там имеет право работать без кассы, он должен по требованию покупателя выдать документ БСО, заменяющий кассовый чек.

Кроме этого, в законе есть отдельные указания, касающиеся, именно предпринимателей на патентной системе налогообложения (ПСН). В пункте 2.1 статьи 2 сказано, что они освобождены от применения ККТ, если ведут деятельность, перечисленную в пункте 2 статьи 346.43 НК РФ. Имеются, в виду подпункты: 1, 2, 4, 5, 7, 8, 12−17, 19−27, 29−31, 34−36, 39, 41−44, 49−52, 54, 55, 57−62, 64, 66−80.

В этом случае предприниматель также вместо чека должен выдавать заменяющий его документ.

Если ИП на ПСН не подходит под вышеописанные критерии, он должен использовать онлайн-кассу на общих основаниях.

Нужна ли касса для ИП на патенте без работников

Закон 54-ФЗ внедрялся постепенно, на разных этапах законодатели предоставляли отсрочки для разных видов бизнеса и режимов налогообложения. Например, до 2021 года ИП без сотрудников, торгующие товарами собственного производства, оказывающие услуги и выполняющие работы, могли работать без ККТ. В 2023 году эта отсрочка закончилась.

Если предприниматель без работников хочет вести деятельность без использования ККТ, он может перейти на уплату налога на профессиональный доход (НПД), то есть, стать самозанятым в статусе ИП. Однако, таких предпринимателей сдерживают ограничения по видам деятельности и годовому доходу (не выше 2,4 млн рублей).

Бизнес вообще может обойтись без кассового аппарата, если принимает исключительно онлайн-платежи. В этом случае он может арендовать облачную онлайн-кассу у партнёров платёжного сервиса ЮKassa.

Однако, работа на патенте несовместима с электронными платежами. Поэтому при работе с облачной кассой придётся выбрать другой режим налогообложения, например, упрощённый (УСН).

Что грозит ИП на патенте за неприменение онлайн-кассы и нарушение кассовой дисциплины

Штрафные санкции для ИП в этом случае регулируются статьёй 14.5 КоАП РФ. Они бывают нескольких типов:

ошибки при регистрации аппарата или неправильное его использование;
невыдача кассового чека клиенту;
работа в обход кассы.

Размеры наказания по каждому виду правонарушений и ответственность за них разные.

Невыдача кассового чека клиенту

Кассовый чек является важным документом, гарантирующим права покупателя. За невыдачу бумажного или электронного чека ФНС может оштрафовать бизнес на 2 000 рублей. Налоговая узнаёт об этом, когда покупатели жалуются на продавцов.

Ошибки при регистрации аппарата или неправильное его использование

Бывает, что при регистрации кассы указывается неверный адрес. Если не исправить ситуацию до того, как это обнаружит налоговая, то на ИП или должностное лицо организации может быть наложен штраф от 1 500 до 3 000 рублей, на юрлицо — от 5 000 до 10 000 рублей.

Такие же суммы санкций предусмотрены, если продавец не обновил программное обеспечение или использует оборудование, которая не соответствует законодательным нормам.

Если нарушение первичное или непреднамеренное, налоговая может вынести только предупреждение.

Работа в обход кассы

Ситуации, когда предприниматель не может использовать кассовое оборудование, могут возникнуть по разным причинам: отключение электричества, перебои с интернетом, поломка оборудования. Тогда во избежание штрафа, нужно быстрее восстановить работоспособность ККТ и отправить в налоговую чек коррекции.

Если этого не сделать, можно получить штраф не менее 10 000 рублей, максимальная сумма может составить от 25 до 50 % выручки, прошедшей мимо кассы. При повторном нарушении налоговая может приостановить деятельность торговой точки на срок до 90 дней. А если неучтённый оборот превысит 1 млн рублей, бизнесмену могут запретить заниматься предпринимательской деятельностью.

Также существуют штрафы за ошибки, допущенные при ведении кассовой дисциплины. Нарушения, касающиеся бухгалтерского учёта, прописаны в статье 15.11 КоАП.

Применение онлайн-кассы на патенте: в чем особенности?

С введением онлайн-касс у бизнесменов появилось множество вопросов, связанных с переходом на новые устройства. В том числе узнать об особенностях использования ККТ желают предприниматели на патенте. В данной статье мы расскажем о нюансах применения касс ИП на ПСН.

Требования к новым ККТ

Устанавливаемые на предприятиях онлайн-кассы должны соответствовать утвержденным законодательством параметрам. Одним из них является наличие подключаемого или встроенного фискального накопителя. Использовать ЭКЛЗ запрещается с января 2017 года.

Функции новых онлайн-устройств:

Печать чеков.
Формирование электронных платежных документов.
Учет товаров.
Интеграция с другими устройствами для передачи данных.

В какие сроки ип на псн должны перейти на онлайн-аппараты?

Согласно Федеральному закону №54-ФЗ индивидуальные предприниматели на патенте обязаны начать использование новых ККТ с 1 июля 2018 года. Это требуется при розничной торговле, оказании услуг общепита с привлечением наемных работников, а также при продаже подакцизных товаров.

Если предприниматель осуществляет деятельность самостоятельно, но решил нанять помощника, он должен приобрести онлайн-кассу в течение 30 календарных дней с момента оформления трудового договора с сотрудником.

С 1 июля 2019 года применять ККМ нового образца должны самозанятые предприниматели, ИП при оказании услуг, а также остальные представители малого бизнеса.

В каких случаях разрешено не использовать контрольно-кассовую технику?

Законодательством предусмотрен и ряд исключений. Данные предприятия могут не применять онлайн-кассы при осуществлении деятельности:

Ремонтные мастерские.
Сдающие собственные жилые помещения.
Предлагающие уход за больными, инвалидами, детьми и пожилыми людьми.
Осуществляющие продажи в киосках.
Предлагающие товары на рынках, выставках и ярмарках.

Аппараты с каким фискальным накопителем требуется установить ИП на ПСН?

Для предприятий предлагается два варианта онлайн-касс:

С ФН сроком на 13 месяцев.
С ФН сроком на 36 месяцев.

Последний вариант могут использовать ИП на патенте, в ассортименте которых нет подакцизных товаров. В противном случае предприниматель обязан применять онлайн-кассу с ФН на 13 месяцев. Также фискальный аппарат на малый срок подойдет при осуществлении торговли сезонной продукцией. В остальных случаях следует пользоваться кассами с ФН на 36 месяцев.

Как вести торговлю до приобретения ККТ?

Если компания еще не перешла на новые онлайн-кассы, продавцы обязаны по просьбе покупателей выдавать чек, квитанцию или бланк строгой отчетности. В случае, когда клиент не получил документ об оплате, он имеет право обратиться в Федеральную налоговую службу. После проверки и подтверждения нарушения ФНС назначит предприятию штраф в размере 2 000 рублей.

Если ИП сначала приобретает и регистрирует кассовый аппарат, а потом решает перейти на патентную систему налогообложения, он должен уведомить об этом Федеральную налоговую службу. Для этого необходимо внести изменения в параметры регистрации устройства, указать в качестве режима ПСН и предоставить информацию в ФНС.

Если предприниматель работает в местности, где отсутствует подключение к сотовой связи и интернету, он может использовать онлайн-кассу, но не пересылать данные в ФНС через ОФД.

После приобретения ККТ нового образца необходимо проследить, чтобы реквизиты на БСО и чеках совпадали. Кроме того, новые чеки должны печататься только на онлайн-кассах.

До 1 февраля 2021 года предприниматели на патенте могут не указывать в документах об оплате наименования товаров и услуг.

Предусмотрен ли для ИП на ПСН налоговый вычет?

Индивидуальные предприниматели на патенте смогут получить компенсацию за приобретение новых кассовых аппаратов в размере 18 000 рублей за единицу техники. При этом зарегистрировать устройства необходимо до предусмотренного законодательством срока.

Налоговый вычет предусмотрен для ИП, купивших технику в промежуток между 1 февраля 2018 и 1 июля 2019 года.

Для компаний, осуществляющих розничную торговлю и предлагающих услуги общепита с привлечением наемных работников срок постановки касс на учет не должен превышать 1.07.2018.

Во сколько обойдется онлайн-касса для ИП на патенте?

Стоимость ККТ нового образца складывается из нескольких пунктов:

Собственно онлайн-касса с фискальным накопителем – около 15 000 рублей.
Подключение к обслуживанию ОФД на 12 месяцев – около 3000 рублей.
Электронная цифровая подпись, если ее не было ранее – 1900 рублей.

Итоговая цена кассы — примерно 19 900 рублей.Не забудьте, что при введении ККМ в работу предприятия до установленного законом крайнего срока вы получаете налоговый вычет. В конечном счете вы потратите всего 1 900 рублей.

Онлайн-касса для ИП на патентной системе: нужна ли касса, отсрочка

1 июля 2021 года заканчивается отсрочка обязательного использования контрольно-кассовой техники для индивидуальных предпринимателей, использующих патентную систему налогообложения. Что делать и какие шаги предпринимать предпринимателям, читаем и разбираемся.

Кому подходит патентная система налогообложения?

Патентная система налогообложения (ПСН) — самая простая с точки зрения учета и отчетности система.

Это особый льготный режим для ИП (ООО и компании других форм собственности воспользоваться ПСН не имеют права): предприниматель просто покупает патент на право заниматься определенным видом деятельности.

Стоимость патента и есть сумма уплаченного налога. Для каждого вида деятельности рассчитывается своя стоимость патента: она зависит от вида деятельности и места ее осуществления.

Особенность патентной системы — отсутствие бухгалтерской и налоговой отчетности. Главное вести учет доходов, чтобы он не превышал лимит, установленный патентом.

Список видов деятельности, на которые можно купить патент, регулируется статьей 346.43 НК РФ. Кстати, с 2021 года муниципальные образования сами могут его корректировать.

То есть ответ на вопрос, можно ли заниматься какой-то конкретной деятельностью, используя патентный режим, дадут в местном отделении ФНС.

Вместе с тем, есть у патента и ограничения: лимит на доход (суммарно по всем патентам, которые имеет ИП, не более 60 млн руб.), лимит на количество сотрудников (не более 15 человек), авансовая система оплаты патента (патент оплачивается заранее, до начала срока его действия).

Нужна ли касса для ИП на ПСН?

Нас с вами сегодня интересует работа ИП на патенте без кассового аппарата: есть ли отсрочка, как долго она еще продлится и что делать после того, как она закончится.

Итак, до 1 июля 2021 года могут работать без онлайн-кассы ИП на патенте, у которых нет наемных сотрудников:

при работе в сфере услуг,
при выполнении каких-либо работ,
при реализации товаров собственного производства.

При реализации “не своих” товаров онлайн-касса для ПСН уже давно обязательна, и неважно, есть ли у вас наемные работники или нет.

С 1 июля 2021 любая розничная торговля для ИП, которые применяют ПСН, должна осуществляться с использованием онлайн-касс. Если ИП нанимает хотя бы одного сотрудника до этой даты, он обязан приобрести онлайн-кассу и зарегистрировать ее в 30-дневный срок с момента заключения трудового договора с наемным сотрудником.

Когда ИП на патенте может не использовать онлайн-кассу?

После 1 июля 2021 года ИП на патенте могут не использовать онлайн-кассу только в ряде случаев:

Если ИП реализует товары собственного производства юридическим лицам и ИП, получая оплату на расчетный счет, при этом не работает с физлицами.

Для работы с физическими лицами, равно как и для остальных вариантов оплаты товаров, этим категориям ИП всё равно придется выбивать чек и использовать онлайн-кассу.
Кроме того, разрешается работать без использования онлайн-кассы в удаленных местностях или в тех районах, где Интернет не стабилен или отсутствует вовсе.

Списки таких удаленных населенных пунктов утверждаются специальными постановлениями региональных властей. Найти постановление, относящееся к вашему региону можно, например, здесь.

Такие предприниматели могут выдавать клиенту вместо чека бумажный документ (квитанцию или иной бланк строгой отчетности), который будет подтверждением совершения расчета. Требования к таким документам описаны в статье 4.

7 «Требования к кассовому чеку и бланку строгой отчетности» закона № 54-ФЗ. Выписанные бланки строгой отчетности (БСО) обязательно учитываются в специальном журнале учета БСО по номеру и дате расчета.

Журналы учета БСО должны храниться у предпринимателя не менее 5 лет.
По-прежнему от использования онлайн-кассы освобождены ИП на патенте, которые занимаются (список отмечен в п. 2 ст. 2 закона 54-ФЗ):
- Торговлей с использованием вендинговых автоматов.
- Реализацией газет и журналов.
- Торговлей из автоцистерн напитками и молоком в розлив, живой рыбой из спеццистерн.
- Торговлей на рынках и ярмарках, в автолавках и временных торговых точках (палатках).
- Торговлей овощами и фруктами вразвал.
- Продажей изделий народных промыслов собственного изготовления.
Без использования онлайн-кассы можно оказывать услуги:
- по ремонту обуви;
- по ремонту сумок, зонтов, ключей, заточке ножей и инструмента;
- по оказанию работ на подворье (распил дров, вспашка огородов, хоз. помощь);
- носильщика на вокзалах и в порту;
- сдача ИП жилья в аренду;
- сиделки и няни (по уходу за больными, престарелыми и детьми на дому).
Кроме того, без использования онлайн-кассы разрешается проводить:
- Безналичные расчеты между компаниями и ИП.
- Расчеты за религиозные обряды и реализацию религиозной атрибутики.
- Прием стеклотары и утильсырья (кроме драгметаллов и металлолома).
- Расчеты в аптеках и фельдшерско-акушерских пунктах в сельской местности.

Остальные предприниматели на патенте и после 1 июля 2021 года должны применять ККТ, независимо от того, каким видом деятельности они занимаются, и есть ли у них наемные работники. А значит, им придется купить онлайн-кассу или взять ее в аренду.

Можно ли работать без кассы на рынке? Здесь всё зависит от нескольких факторов: место торговли, вид реализуемого товара или оказываемой услуги, возможность хранения товара и т.д.

Закон 54-ФЗ говорит, что ИП на ПСН, ЕСХН и УСН и некоторые юр. лица, торгующие на ярмарках, рынках, и в прочих, обустроенных для торговли площадях, могут не использовать онлайн-кассу. Однако для этого необходимо соблюсти несколько условий.

Когда онлайн-касса для ПСН на рынке нужна?

Касса потребуется, если:

Торговая точка обеспечивает долгосрочное хранение товара (закрывающийся на замок магазинчик, киоск, контейнер и т.д.).
Вид товара: технически сложные товары или товары из спец. списка, утвержденного 54-ФЗ (список ниже).
Реализация продовольственных товаров, товаров, подлежащих обязательной маркировке, алкоголя и слабоалкогольных напитков.

Список товаров, при реализации которых онлайн-касса необходима

Ковры; кожаные изделия; одежда; промышленная и бытовая химия; лекарства; пластмассовые и резиновые изделия; спортивные и музыкальные товары; стройматериалы; электротехника и компьютерная техника; автотранспорт и прицепы к нему; мебель; ортопедические принадлежности; дерево и изделия из него (кроме плетеных корзин, мебели, кухонных и столовых предметов).

Кому при торговле на рынке не нужна онлайн-касса?

Онлайн-касса не потребуется рыночному торговцу, если:

его торговая точка не обустроена и не обеспечивает сохранность товара (открытый лоток, навес, развал);
торговля осуществляется непродовольственными товарами на открытом прилавке внутри павильона (за исключением товаров из списка выше);
ИП продает сезонные овощи на арбузных, дынных или овощных развалах;
торгует безалкогольными напитками, мороженым, продает молоко, квас или масло в розлив;
продает изделия народных промыслов собственного изготовления.

Без применения онлайн-кассы могут работать и мастера, оказывающие на рынке услуги:

по ремонту одежды и обуви;
по ремонту и изготовлению ключей;
по реализации газет и журналов вразнос и в ларьках.

Подробные разъяснения по правилам торговли на рынке мы дали в этой статье.

Возможен ли налоговый вычет за покупку онлайн-кассы?

Многих интересует, получится ли вернуть денежные средства, затраченные на покупку онлайн-кассы в 2021 году. Пока утвердительных заявлений со стороны ведомства не было и налоговое законодательства вычетов не предусматривает.

Ранее максимальная сумма возврата, согласно законодательному акту, составляет 18 тысяч рублей на каждую купленную кассу. Все, что сверх этого лимита, вернуть не представляется возможным. Эти условия касались тех, кто приобретал кассу в 2018 году.

Онлайн-касса для ИП на патенте: какую выбрать?

Главные требования, которое Федеральный закон «54-ФЗ о применении ККТ» предъявляет к кассовому оборудованию:

наличие в кассе фискального накопителя,
наличие этой модели в реестре ККТ на сайте ФНС,
фискальный чек, который выдает эта касса, должен соответствовать этому закону и содержать все необходимые для вашего вида деятельности реквизиты,
предприниматель должен зарегистрировать кассу в ФНС и получить электронную подпись.

Вариантов у предпринимателя всего три: автономная кнопочная касса, фискальный регистратор и смарт-касса. Подробнее остановимся на каждом варианте и посмотрим на их плюсы и минусы.

Автономные кнопочные онлайн-кассы

Плюсы

Автономные кассы имеют всего один плюс: они недороги. Но недороги они потому, что их время, как удобной контрольно-кассовой техники, заканчивается. Они годятся сегодня разве что для небольших бизнесов в сфере услуг или в магазине с редко меняющейся номенклатурой до 50 позиций.

Минусы

с 1 февраля 2021 года все предприниматели обязаны работать с товарной номенклатурой и указывать названия товаров в чеке. В большей части автономок, чтобы ввести новые товары или отредактировать существующие придется подключать кассу к ПК и останавливать торговлю. Ну, или делать это всё в нерабочее время.

Еще вам понадобится сканер и штрихкоды на каждом товаре. Иначе вносить наименование товара в чек будет крайне затруднительно.

Еще один минус — автономки не могут работать с маркированным товаром. Их ПО попросту устарело и не годится для этого. Конечно, вы можете модернизировать такую кассу, подключив ее к компьютеру, но это дополнительные расходы.

В планах Правительства к 2024 году промаркировать все группы товаров, поэтому приобретать такие кассы эксперты отрасли не рекомендуют. Для обновлений кассы под нормы закона вам придется вызывать специалиста, что не бесплатно, конечно.

Все эти платные модернизации очень скоро перевесят выгоду от малой цены самой кассы.

Фискальный регистратор — это принтер кассовых чеков с фискальным накопителем и интернет-модулем для передачи фискальных данных. К фискальному регистратору обязательно потребуется управляющее устройство с кассовой программой.

То есть, кроме самого регистратора, который стоит определенных денег, вам придется потратиться еще и на планшет, ноутбук или ПК. Хорошая кассовая программа для ПК тоже стоит денег.

Как видите — это не самый экономный вариант, но вполне рабочий.

Годится такой вариант для стационарных точек:магазинов, пунктов сервиса и т.д. На выезд с собой такой набор оргтехники брать не получится. Кассовая зона тоже потребует определенного простора, иначе вместить такую габаритную кассу не получится.

Смарт-терминалы

Смарт-терминал — это новое поколение контрольно-кассовой техники, идеальное для предпринимателей на всех налоговых режимах, в том числе и на ПСН. Технически — это мощный планшет с фискальным накопителем и чековым принтером. Они удобны, просты в освоении, что значительно облегчает работу кассира.

Что еще умеют смарт-терминалы?

Автоматически обновляют свое программное обеспечение под требования законодательства.
Полная автоматизация кассовых операций (подсчет сдачи, расчет скидки и т.д.).
Выводят на экран все операции, тем самым исключают ошибки.
Кассы составляют отчеты по выручке, продажам, помогают вести складской и товарный учет.

Смарт-терминалы выпускаются производителями в самых разных конфигурациях: как небольшие мобильные версии, со временем автономного питания от аккумулятора до 24 часов, так и средние и большие настольные модели для стационарных точек, с большим экраном и возможностью подключения дополнительного торгового оборудования. Цены на такие кассы начинаются от 12 000 рублей.

Облачные кассы

Несколько слов нужно сказать и о специальном решении для удаленной интернет-торговли — об облачных кассах. Это кассовая программа, которая располагается в особом дата-центре (хранилище облачных касс).

Покупатель, который оплачивает товар удаленно (картой в интернет-магазине), получает в момент оплаты электронный чек. Данные о платеже сохраняются на фискальном накопителе и отправляются в ФНС.

Касса Лайтбокс Касса — удобное решение для тех, кто ведет бизнес на патентной системе. Широкий модельный ряд позволит вам выбрать именно ту кассу, которая лучше всего подойдет для вашего бизнеса.