Как самозанятому пробивать чеки

Как оформлять чеки самозанятых

И не получать по шапке от фнс

Если ошибиться в чеке самозанятого, налоговая может выписать штраф. Мы — платформа, которая автоматизирует в том числе и выбивание чеков, поэтому знаем всё про ошибки в них. А ошибаются и самозанятые, и компании. Сейчас расскажем, как формировать чеки правильно.

Внеплановая проверка, а потом, возможно, выплата недоимок, пеней и штрафов.Когда налоговая видит несоответствия в чеке, она должна проверить компанию. Проверка может найти проблемы, которые не связаны с чеками самозанятых, и налоговая оштрафует компанию за них.Еще в чеке могут быть признаки трудовых отношений.

По закону, если правоотношения с самозанятыми фактически являются трудовыми, компанию ждет выплата недоимок, пеней и штрафов. Это касается как условий договора, так и формулировок в общении с самозанятыми.

Так закон защищает исполнителей: компания не имеет права прикрывать трудовые отношения с человеком договором ГПХ и не вносить за него налог и страховые взносы.

“

«Если произошла переквалификация гражданско-правового договора в трудовой, то считается, что трудовые отношения с работником возникли с момента его допуска к работе (ст. 19.1 ТК РФ). В этом случае налоговые органы начислят компании:

• недоимку по НДФЛ;
• недоимку по страховым взносам;
• пени на сумму задолженности;
• штрафы за неуплату налогов и взносов.

Все аналогичные правоотношения с другими самозанятыми также будут переквалифицированы. Кроме того, организацию могут привлечь к административной ответственности по п. 4 ст. 5.27 КоАП РФ в виде штрафа от 50 до 100 тысяч рублей за каждый случай нарушения. Повторное привлечение к административной ответственности за заключение гражданско-правового договора, фактически регулирующего трудовые отношения, повлечет наложение штрафа от 100 до 200 тысяч рублей (п. 5 ст. 5.27 КоАП РФ)».

Арина Юсупова,юрист Консоль.Про

Вообще говоря, самозанятые должны выбивать чеки самостоятельно.Если у компании нет подписки на платформу, аккредитованную налоговой, так и происходит. Важно проверять чек, самозанятый ведь может ошибиться. Если не заметить, оштрафуют компанию.Самозанятые формируют чеки в приложении «Мой налог» или в приложении банка.

Большинство ошибается в графе «Наименование услуги»: вписывают данные акта или договора, должность или текст, который никак не связан с задачей. На самом деле сюда надо вписать вид услуги или ее конкретный результат.

Например, вы привлекли самозанятого-дизайнера, чтобы сделать несколько презентаций. В графе «Наименование услуги» он должен написать либо «Услуги разработки дизайна презентаций» (вид услуги), либо «Пять презентаций на такую-то тему в таком то объеме» (конкретный результат).

Лучше всего расписывать этот пункт как можно подробнее и конкретнее. Например, в чеке копирайтера хорошо бы указать тему материала и объем: «Написание одной информационной статьи на тему „Как правильно оформлять чеки самозанятых“ объемом от 7000 знаков».

В «Наименование услуги» нельзя писать:

1. Вещи, не относящиеся к виду услуги. Например, номер акта, договора, ФИО исполнителя и бог весть еще что.
2. Названия специальностей и должностей. Например, некоторые пишут в графе слово «дизайнер» или «услуги дизайнера» вместо «услуги по разработке дизайна». А это уже признак трудовых отношений, и в воздухе повеяло штрафом на 200 штук.
3. Трудовые функции. Нельзя написать «разработка презентаций» — это процесс без указания результата. Процессы бывают только у сотрудников, у самозанятых — результаты исполнения конкретных задач.
4. Стоп-слова, в бухгалтерии они тоже есть. Например, «ставка», «оклад», «премия», «аванс», «работа», «график». Эти слова — признаки трудовых отношений. Налоговая заподозрит компанию в прикрывании договором ГПХ и переквалифицирует отношения.

Ошибки в графе «Наименование услуги».

Переквалификация договора ГПХ в трудовой: как ее избежать

В сумме и ИНН. Проверьте, чтобы самозанятый ввел правильную сумму оплаты, вместе с копейками, и удостоверьтесь, что указанный в чеке ИНН совпадает с вашим.

Оставьте заявку, и мы расскажем, как Консоль.Про может вам помочь

Когда самозанятых становится столько, что бухгалтерия не успевает их оформлять, бизнес обычно подключается к платформе автоматизации (например, к Консоль.Про). Там можно загрузить данные исполнителей в экселевскую таблицу, а чеки сформируются автоматически.

Чтобы сформировать чеки для десятков самозанятых на платформе, бизнес заносит данные исполнителей в специальную эксельку. Обычно она выглядит так:

Данные из каждой графы идут в чек. Ошибка в одной из них = ошибка в чеке, проверка, штраф и прочие страхи. Разберемся, как заполнить каждую графу.

Здесь всё просто — не ошибитесь в номере телефона. Самозанятые записаны на платформе по номеру, поэтому если перепутать номер, в чеке будет неправильное ФИО.

Title — это то же самое, что и «Наименование услуги» в приложении «Мой налог». На него распространяются те же правила.

Здесь надо вписать вид услуги или конкретный результат, которого достиг исполнитель. Допустим, вы привлекли курьера для доставки документов. Тогда в графе Title вы должны написать либо «Услуги доставки документов» (вид услуги), либо «Доставка пяти пакетов документов по указанным в приложении адресам» (конкретный результат).

В графе Title нельзя писать:

• вещи, не относящиеся к виду услуги;
• названия специальностей и должностей;
• трудовые функции;
• стоп-слова.

Всё как в графе «Наименование услуги» в приложении «Мой налог».

Это общая сумма выплат, тут главное не ошибиться в цифре.

Грубо говоря, количество услуг. Если курьер доставил 6 заказов, пишем сюда цифру 6, если дизайнер сделал 3 презентации, пишем 3.

Впишите сегодняшнюю и не парьтесь.

Начало и окончание периода оказания услуги. Если ваш курьер подписал с вами договор 20 ноября, а последний пакет документов доставил 28 ноября, впишите эти даты в Start и End соответственно.

Просто напишите «Услуга».

Подписывайтесь, чтобы читать новости и рекомендации юристов в своей почте.

Чеки самозанятых: как оформлять и не получать по шапке от ФНС — Право на vc.ru

Если ошибиться в чеке самозанятого, налоговая может выписать штраф. Юристы «Консоли» объясняют, как избежать проблем.

{«id»:554909,»gtm»:null}

Привет, это «Консоль». Мы — платформа, которая автоматизирует в том числе и выбивание чеков, поэтому знаем всё про ошибки в них. А ошибаются и самозанятые, и компании. Сейчас расскажем, как формировать чеки правильно.

Внеплановая проверка, а потом, возможно, выплата недоимок, пеней и штрафов.

Когда налоговая видит несоответствия в чеке, она должна проверить компанию. Проверка может найти проблемы, которые не связаны с чеками самозанятых, и налоговая оштрафует компанию за них. Еще в чеке могут быть признаки трудовых отношений. По закону, если правоотношения с самозанятыми фактически являются трудовыми, компанию ждет выплата недоимок, пеней и штрафов.

Это касается как условий договора, так и формулировок в общении с самозанятыми. Так закон защищает исполнителей: компания не имеет права прикрывать трудовые отношения с человеком договором ГПХ и не вносить за него налог и страховые взносы.

Арина Юсупова

«Если произошла переквалификация гражданско-правового договора в трудовой, то считается, что трудовые отношения с работником возникли с момента его допуска к работе (ст. 19.1 ТК РФ). В этом случае налоговые органы начислят компании:

• недоимку по НДФЛ;
• недоимку по страховым взносам;
• пени на сумму задолженности;
• штрафы за неуплату налогов и взносов.

Все аналогичные правоотношения с другими самозанятыми также будут переквалифицированы. Кроме того, организацию могут привлечь к административной ответственности по п. 4 ст. 5.27 КоАП РФ в виде штрафа от 50 до 100 тысяч рублей за каждый случай нарушения.

Повторное привлечение к административной ответственности за заключение гражданско-правового договора, фактически регулирующего трудовые отношения, повлечет наложение штрафа от 100 до 200 тысяч рублей (п. 5 ст. 5.27 КоАП РФ)».

Вообще говоря, самозанятые должны выбивать чеки самостоятельно. Если у компании нет подписки на платформу, аккредитованную налоговой, так и происходит. Важно проверять чек, самозанятый ведь может ошибиться. Если не заметить, оштрафуют компанию.

Самозанятые формируют чеки в приложении «Мой налог» или в приложении банка.

Большинство ошибается в графе «Наименование услуги»: вписывают данные акта или договора, должность или текст, который никак не связан с задачей.

На самом деле сюда надо вписать вид услуги или ее конкретный результат.Например, вы привлекли самозанятого-дизайнера, чтобы сделать несколько презентаций. В графе «Наименование услуги» он должен написать либо «Услуги разработки дизайна презентаций» (вид услуги), либо «Пять презентаций на такую-то тему в таком то объеме» (конкретный результат).

Лучше всего расписывать этот пункт как можно подробнее и конкретнее. Например, в чеке копирайтера хорошо бы указать тему материала и объем: «Написание одной информационной статьи на тему “Как правильно оформлять чеки самозанятых” объемом от 7000 знаков».

В «Наименование услуги» нельзя писать:

1. Вещи, не относящиеся к виду услуги. Например, номер акта, договора, ФИО исполнителя и бог весть еще что.
2. Названия специальностей и должностей. Например, некоторые пишут в графе слово «дизайнер» или «услуги дизайнера» вместо «услуги по разработке дизайна». А это уже признак трудовых отношений, и в воздухе повеяло штрафом на 200 штук.
3. Трудовые функции. Нельзя написать «разработка презентаций» — это процесс без указания результата. Процессы бывают только у сотрудников, у самозанятых — результаты исполнения конкретных задач.
4. Стоп-слова, в бухгалтерии они тоже есть. Например, «ставка», «оклад», «премия», «аванс», «работа», «график». Эти слова — признаки трудовых отношений. Налоговая заподозрит компанию в прикрывании договором ГПХ и переквалифицирует отношения. Подробно про стоп-слова — в нашей статье.

Ошибки в графе «Наименование услуги»

Если вы не вполне поняли, как правильно написать в чеке «наименование услуги» — расскажите о своей задаче нам в х, мы поможем с правильной формулировкой.

Где еще могут быть ошибки

В сумме и ИНН. Проверьте, чтобы самозанятый ввел правильную сумму оплаты, вместе с копейками, и удостоверьтесь, что указанный в чеке ИНН совпадает с вашим.

Когда самозанятых становится столько, что бухгалтерия не успевает их оформлять, бизнес обычно подключается к платформе автоматизации (например, к «Консоли»). Там можно загрузить данные исполнителей в экселевскую таблицу, а чеки сформируются автоматически.

Чтобы сформировать чеки для десятков самозанятых на платформе, бизнес заносит данные исполнителей в специальную эксельку. Обычно она выглядит так:

Данные из каждой графы идут в чек. Ошибка в одной из них = ошибка в чеке, проверка, штраф и прочие ахи-страхи. Разберемся, как заполнить каждую графу.

Здесь всё просто — не ошибитесь в номере телефона. Самозанятые записаны на платформе по номеру, поэтому если перепутать номер, в чеке будет неправильное ФИО.

Title — это то же самое, что и «Наименование услуги» в приложении «Мой налог». На него распространяются те же правила.

Здесь надо вписать вид услуги или конкретный результат, которого достиг исполнитель. Допустим, вы привлекли курьера для доставки документов. Тогда в графе Title вы должны написать либо «Услуги доставки документов» (вид услуги), либо «Доставка пяти пакетов документов по указанным в приложении адресам» (конкретный результат).

В графе Title нельзя писать:

1. вещи, не относящиеся к виду услуги;
2. названия специальностей и должностей;
3. трудовые функции;
4. стоп-слова.

Всё как в графе «Наименование услуги» в приложении «Мой налог». Напомним: если вы не поняли, как правильно сформулировать вид услуги в графе Title — вы можете рассказать о своей задаче нам в х, мы поможем с правильной формулировкой.

Это общая сумма выплат, тут главное не ошибиться в цифре.

Грубо говоря, количество услуг. Если курьер доставил 6 заказов, пишем сюда цифру 6, если дизайнер сделал 3 презентации, пишем 3.

Впишите сегодняшнюю и не парьтесь.

Начало и окончание периода оказания услуги. Если ваш курьер подписал с вами договор 20 ноября, а последний пакет документов доставил 28 ноября, впишите эти даты в Start и End соответственно.

Просто напишите «Услуга».

Дорогой читатель, берегите чеки смолоду. Налоговики, может, ребята и приятные, но любить их лучше на расстоянии.

Если вам кажется, что у вас не всё юридически гладко с самозанятыми, приходите к нам. Укроем пледом, напоим чаем, проконсультируем, перевыпустим неправильные чеки и в обиду не дадим.

Проконсультировала по юридическим вопросам и проверила статью:

Дарья Голева

Руководитель юридического отдела «Консоли»

В соцсетях «Консоли» начали рассказывать, как снизить риски при работе с внештатными исполнителями.

Как самозанятому создать и отправить чек

Нет, онлайн-касса не нужна. Но нужно формировать чеки: так вы заявляете о доходе в налоговую. Чек можно отправить клиентам электронно или распечатать на принтере.

Выдать чек можно несколькими способами.

В приложении Тинькофф. Откройте «Главная» → «Самозанятость» → «Заявить о доходе». Укажите тип товара или услуги, дату и сумму. Сформируется чек, который можно отправить клиенту.

Сформировать чек и сразу отправить его клиенту можно в приложении ТинькоффПример чека, который налоговая сформировала для самозанятого. Его можно переслать клиенту или скачать и распечатать

Чтобы выдать чек клиенту, в личном кабинете зайдите в ленту пополнений, нажмите на чек и пришлите ссылку клиенту.

Через приложение «Мой налог». Добавьте новую продажу: укажите тип товара или услуги, цену, данные заказчика. Чек сформируется после подтверждения оплаты.

Через личный кабинет налогоплательщика НПД. Откройте раздел «Выручка» и нажмите кнопку «Добавить продажу». Откроется раздел «Новая продажа», нажмите кнопку «Выдать чек».

Такой чек не отличается от того, что вы сформировали бы вручную. Но вам уже не нужно вбивать сумму, назначение платежа и ИНН компании, ждать проверки от клиента или отменять чек в случае ошибки.

https://www.youtube.com/watch?v=kCijQBnYxGg\u0026pp=ygU70JrQsNC6INGB0LDQvNC-0LfQsNC90Y_RgtC-0LzRgyDQv9GA0L7QsdC40LLQsNGC0Ywg0YfQtdC60Lg%3D

В мобильном приложении Тинькофф откройте «Главная» → «Самозанятость», среди заявленных доходов выберите тот, что хотите отозвать. Укажите причину, по которой хотите вернуть чек.

В списке заявленных доходов можно выбрать нужный чек и отозвать его

В личном кабинете на tinkoff.ru в ленте событий выберите операцию, нажмите на нее, затем — «Отозвать доход», укажите причину. После этого налоговая аннулирует ранее рассчитанный налог.

Если вы уже заплатили налог, его пересчитают — вычтут из следующих платежей.

Если покупатель потребовал вернуть деньги, самозанятый может отозвать доход в личном кабинете на tinkoff.ru, чтобы налоговая аннулировала рассчитанный налог

В приложении «Мой налог» или в личном кабинете налогоплательщика откройте раздел «Операции», выберите нужный чек, нажмите «Аннулировать». Далее нужно указать причину отмены.

Попробуйте еще раз чуть позже. Скорее всего проблемы на стороне налоговой.

Платеж можно проводить с задержкой. Налоговая учитывает, что бывают проблемы с ее сервисом или интернет-соединением. Если чек все равно не формируется, напишите в чат поддержки.

Вероятная причина — неполадки на стороне налоговой или проблемы с интернет-соединением. Попробуйте отозвать чек позже. Если проблема сохраняется, напишите в чат поддержки.

Нет, закон разрешает сформировать и выдать чек в течение суток после устранения сбоя. Штрафа не будет.

Платежи можно посмотреть в мобильном приложении Тинькофф: «Главная» → «Самозанятость».

Чтобы посмотреть все платежи в личном кабинете на tinkoff.ru, откройте ленту пополнений.

В мобильном приложении Тинькофф откройте «Главная» → «Самозанятость» → «Заявленные доходы», откройте нужный чек, кликнув на его иконку, нажмите «Поделиться».

Отправить чек можно через любой мессенджер или эл. почту

В личном кабинете на сайте tinkoff.ru в ленте событий найдите операцию, нажмите на нее, затем выберите один из вариантов: посмотреть чек или скопировать ссылку на чек. Файл или ссылку можно отправить клиенту любым удобным способом.

Для отправки чека у вас есть два варианта: отправить документ или ссылку

В приложении «Мой налог» или в личном кабинете налогоплательщика откройте раздел «Операции», выберите нужный чек, нажмите «Отправить покупателю».

Получилось найти ответ?

Закажите дебетовую карту Tinkoff Black, чтобы работать самозанятым

Памятка по работе с чеками для самозанятых

Дата — 19.09.2022

Регистрация в качестве самозанятого занимает примерно пять минут, а для работы не нужно никакой отчетности, кроме чеков, которые создаются в официальном приложении ФНС «Мой налог» без применения контрольно-кассовой техники. Именно на основании информации, указанной в чеках, рассчитывается сумма налога на профессиональный доход.

Ранее мы уже рассказывали о том, как индивидуальным предпринимателям работать с самозанятыми, и о документах, которые им нужны для отчетности в налоговую. Теперь подробнее остановимся на том, что необходимо указывать в чеках плательщикам налога на профессиональный доход, как аннулировать чек или внести в него изменения, какие правила действую относительно передачи отчетной документации.

Формирование чеков

Чтобы создать чек, необходимо зайти в кабинет мобильного приложения «Мой налог» и нажать кнопку «Новая продажа». В открывшемся поле заполнить данные об операции:

• Наименование товара или услуги. Здесь можно указывать как общее наименование услуги, если у вас заключен договор ГПХ с предпринимателем или юридическим лицом, так и конкретное название товара или услуги. Например, репетитор может указать: «Образовательные услуги по английскому языку (4 урока)», а кондитер: «Торт “Красный бархат” 8 кг».
• Стоимость. В поле вносится точная сумма, перечисленная контрагентом исполнителю. Если самозанятый работает по предоплате, которая составляет часть от полной стоимости товара или услуги, можно фиксировать оплату отдельными чеками, дополнительно указав в названии «предоплата».
• Название организации и ИНН. Данные обязательно указываются при работе с ИП и организациями, в противном случае чек будет оформлен на физическое лицо. При этом, если оплата была с расчетного счета, а в документе указано физическое лицо, при налоговой проверке могут возникнуть сложности. Обязанность по сообщению ИНН возлагается на покупателя.

После подтверждения операции в личном кабинете приложения «Мой налог» будет сформирован чек, содержащий наименование документа, дату и время платежа, информацию о самозанятом и форме налогообложения (НПД), внесенную плательщиком налога на профессиональный доход информацию о товаре и услуге, а также QR-код, информацию о контрагенте и об операторе электронной площадки или банка.

Уникальный номер чека в системе налогового органа присваивается автоматически вместе с отправкой данных в ФНС. Дополнительно уведомлять налоговую или передавать данные не нужно.

Аннулирование чеков и внесение изменений

Приложение «Мой налог» позволяет аннулировать любой чек, выданный с момента регистрации в качестве плательщика налога на профессиональный доход, в двух случаях:

• если производится возврат средств,
• если чек сформирован ошибочно.

В личном кабинете нужно перейти в соответствующий чек, выбрать в центральном меню опцию «Аннулировать» и указать причину. Внимательно проверьте платежный документ, так как после удаления восстановить данные не получится. Система автоматически пересчитывает сумму дохода и налога, что можно увидеть на главной странице приложения.

Если при формировании чека была допущена ошибка в наименовании услуги или организации, дате или сумме оплаты, необходимо аннулировать ранее выданный чек с пометкой «сформирован ошибочно», а после создать новый с корректными данными.

Система позволяет создать чек задним числом без штрафов и пени, если самозанятый не меняет сумму в чеке. Если же расчетный период прошел, и при корректировке изменилась величина дохода, ФНС может удержать пени (1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки) или наложить штраф за опоздание с чеком (20% от суммы расчетов, но не менее 200 рублей).

Передача чеков

Законодательство обязует самозанятого передать сформированный чек контрагенту любым удобным способом:

• лично, распечатав документ из приложения;
• по мобильному телефону, в мессенджере;
• по электронной почте, если заказчик предоставил ее;
• сканированием индивидуального QR-кода с чека.

Все эти способы равнозначны с юридической точки зрения. Для удобства плательщик налога на профессиональный доход может выбрать один из способов для всех клиентов.

При работе с предпринимателями и юридическими лицами рекомендуем зафиксировать способ передачи чека в договоре ГПХ для защиты своих интересов, так как ответственность за непредставление чеков ложится на самозанятого: 20% от суммы в первый раз и полная сумма расчета за повторное нарушение (ст. 129.13 НК РФ).

Заключение

Работа самозанятого легче и понятнее с точки зрения регистрации и отчетности, чем у ИП и организаций, благодаря официальному приложению ФНС «Мой налог».

Чтобы разобраться в том, как формируются, корректируются и аннулируются чеки, хватит 10-15 минут.

Главное, вовремя и точно вносить информацию о поступлении оплаты, не забывая указывать ИНН для юридических лиц и предпринимателей, и передавать чеки заказчикам, чтобы избежать штрафов.

В какие сроки нужно получить чеки от самозанятых

Самозанятые в большинстве случаев оформляют чеки и отправляют их заказчикам работ, услуг через приложение «Мой налог» или другие аналогичные сервисы, где уже «вшит» бланк чека и введены основные поля. Сроки зависят от формы оплаты.

https://www.youtube.com/watch?v=kCijQBnYxGg\u0026pp=YAHIAQE%3D

Для бухгалтерии фирмы заказчика, чек, предоставленный самозанятым, является закрывающим документом.

Форму чека устанавливает ФНС. Формат чека может быть электронным и бумажным. Электронный чек самозанятый может направить покупателю или заказчику через мессенджер, на электронную почту, через сервис обмена файлами (документами). Бумажный — распечатать и передать лично, отправить письмом по почте.

Если услуга оказана компании или ИП, то в чеке указывается ИНН покупателя, ИНН исполнителя, сумма, описание услуги.

В какой срок нужно получить чек от самозанятого

По общему правилу, сформировать и отправить чек самозанятый должен в момент расчета. Но будет разница во времени в зависимости от того, как производится расчет: наличными (в т.ч. электронными деньгами) или денежными переводом.

При наличных расчетах чек должен быть сформирован сразу же при передаче денег.

Если вы, как заказчик или покупатель оплачиваете работу, услуги самозанятого по безналичному расчету, переводом денег на его расчетный счет, чек должен быть сформирован и направлен в ваш адрес не позднее 9-го числа месяца, следующего за тем, в котором вы провели оплату.

Самозанятый может выдать чек «задним числом», указав в нем прошедшую дату. По крайне мере, такая функция есть в приложении.

Если вы платите самозанятому в иностранной валюте, чек должен быть у вас на день поступления денег в рублевой сумме, пересчитанной по курсу ЦБ РФ  на этот день.

За нарушение сроков выставления чеков самозанятому могут выписать штраф (ст. 129.13 НК РФ):

• 20% от суммы расчета за первое нарушение;
• 100% от суммы расчета за повторные нарушения в течение последующих 6 месяцев.

Самозанятый не передал чек: какая ответственность предусмотрена?

Реквизиты чека от самозанятого

Требования к содержанию чека установлены п. 6 ст. 14 закона № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима Налог на профессиональный доход». В целом, они соответствуют требованиям, предъявляемым к первичных документам законом о бухучете.

В чеке должны быть все обязательные реквизиты первичного документа:

• наименование документа;
• дата и время платежа;
• ФИО,
• ИНН самозанятого;
• форма налогообложения НПД;
• наименование товара или услуги;
• сумма расчетов в рублях;
• ИПП покупателя (заказчика);
• идентификационный номер оператора электронной площадки;
• наименование уполномоченного оператора электронной площадки;
• уникальный идентификационный номер чека.

Все эти поля вбиты в форму чека, которую самозанятый заполняет в приложении «Мой налог» или в приложении банка.

В поле «Наименование услуги» должен быть вписан вид услуги или ее конкретный результат, а не данные акта или договора, должность или текст, который никак не связан с задачей.

Аннулирование чека

Самозанятый может скорректировать чек по своей инициативе или по просьбе заказчика, покупателя. Причиной аннулирования может быть ошибка. Часто встречаются ошибки в наименовании и ИНН заказчика, дате и наименовании услуги. Бывает формирование двойных чеков, но, это уже техническая ошибка.

Аннулировать чек можно через мобильное приложение «Мой налог» при возврате полученных денег или из-за некорректного ввода нужных сведений. Для этого в приложении есть функция аннулирования чека, где нужно указать причину. Нельзя формировать чек, потом его аннулировать без формирования нового чека и возврата средств.

Ограничений по срокам аннулирования законодательством не предусмотрено.

Как принять в расходы услуги самозанятых

Услуги самозанятых можно принять в расходы при наличии договора, акта и чека.

Сначала ФНС в письме от 20.02.2019 № СД-4-3/2899 разъясняла, что для подтверждения расходов достаточно чека.

Позже, ФНС в письме от 30 октября 2020 года № АБ-4-20/17902@,  указала, что одного чека недостаточно. Поэтому, лучше всего оформить договор и подписывать акты.

На каких счетах учитывать расходы на самозанятых

Счет, на который следует отнести выплаты самозанятым, зависит от вида оказываемых услуг.

Расходы с формулировкой «Оказаны услуги физлицом-плательщиком НПД» можно отнести на один из нижеперечисленных счетов:

• 20 «Основное производство»,
• 25 «Общепроизводственные затраты»,
• 26 «Общехозяйственные затраты»,
• 44 «Расходы на реализацию»,
• 91 «Расчеты с населением».

Если вы покупаете у самозанятого товары или материалы, это будут расходы на «Поставленные товары, материалы, основные средства или НМА физлицом-плательщиком НПД». Такие расходы учитывают на одном из счетов:

• 41 «Товары»,
• 10 «Материалы»,
• 01 «Основные средства»,
• 04 «Нематериальные активы».

Оформление чека самозанятым — Юридическая консультация

Самозанятый должен предоставить покупателю (заказчику) чек в момент расчета, или в более поздний срок (в зависимости от ситуации). Законом, регулирующим порядок расчетов плательщика НПД и покупателя (заказчика), передача чека до момента оплаты услуги (работы) не предусмотрена.

Обоснование позиции:

Требования к порядку и процедуре передачи сведений самозанятым при произведении расчетов установлены  Федеральным законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход». Согласно ст. 14 указанного закона чек плательщиком НПД должен быть сформирован и передан покупателю (заказчику):

1) в момент расчета (если расчет производится наличными деньгами или электронными платежными средствами);

2) не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором произведены расчеты (при иных безналичных  формах денежных расчетов).

Оформление турагентством путевки на бланке строгой отчетности

Анализ указанных норм позволяет сделать вывод: самозанятый должен передать покупателю чек одновременно с осуществлением расчета или после него, но не раньше факта получения оплаты.

Кроме этого, чек, выдаваемый самозанятым лицом, по сути является именно документом, подтверждающим получение денежных средств от покупателя (заказчика). Следовательно, выдаваться он должен уже после осуществления оплаты.

Также обращаем внимание, что поскольку на плательщика НПД возложена обязанность сформировать и передать покупателю (заказчику) чек в качестве подтверждения получения дохода от реализации товаров (работ, услуг), ответственность за непредставление чека, либо его передачу с нарушением сроков, также лежит на плательщике НПД.

Интернет-эквайринг для принятия оплаты на счет ИП

При формировании чека в приложении «Мой налог» сведения о поступившем доходе автоматически отправляются в ФНС России, после чего у самозанятого и появляется возможность выдать чек покупателю (заказчику).

Если чек будет выдан раньше фактической оплаты, формально будут нарушены требования о выдаче чека: 1) в момент расчетов или 2) не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором произведены расчеты.

Поскольку спецрежим «Налог на профессиональный доход» появился относительно недавно,  практика привлечения к ответственности за нарушение сроков передачи самозанятыми сведений в ФНС России еще не сформировалась. Однако в рассматриваемой ситуации возникает риск признания действий плательщика НПД нарушением ст. 129.

13 Налогового кодекса РФ. Согласно названной норме за нарушение самозанятым установленных порядка и (или) сроков передачи в налоговый орган сведений о произведенном расчете предусмотрен  штраф в размере 20% от суммы такого расчета.

Если нарушение совершается повторно  в течение полугода, штраф взыскивается в размере полной суммы расчета.

Сказали спасибо:

Как сформировать чек самозанятому: какие бываю чеки, как аннулировать

04.08.2023

~9 мин на чтение

Чек — это документ, подтверждающий доходы самозанятого. Расчёты за произведённые исполнителем товары или за услуги, которые он оказывает, отражаются в приложении «Мой налог». Как сделать чек самозанятому в «Мой налог», можно ли его аннулировать, как оформить чек при оплате в иностранной валюте — ответы на эти и другие вопросы вы найдёте в этой статье.

Нужна ли самозанятому онлайн-касса

Нет, ни обычный кассовый аппарат, ни онлайн-касса самозанятому не требуются. Но необходимо формировать чеки —  так вы заявляете о доходе в налоговую инспекцию. Чек можно отправить клиентам в электронном виде или распечатать на принтере.

Какие чеки могут использовать самозанятые

Образец чека самозанятого устанавливает ФНС. Основные реквизиты —  это: 

• наименование товара / услуги;
• стоимость;
• дата и время платежа;
• ИНН и наименование организации (либо ФИО, если заказчик — физлицо).

Чек создаётся в электронном формате. Затем можно переслать его заказчику или покупателю по электронной почте, либо в мессенджере. Также клиент может при личной встрече с исполнителем считать QR-код. Чек можно распечатать и передать клиенту в бумажном виде, используя обычный или чековый принтер.

Аннулирование чека или как отменить чек

В приложении «Мой налог» или личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС можно аннулировать ранее сформированный чек. Для этого нужно авторизоваться, перейти в раздел «Операции», выбрать чек и нажать «Аннулировать». При этом надо будет указать причину отмены. Обычно это делается, если: 

• нужно вернуть клиенту деньги —  например, за товар, который он вернул;
• сведения об оплате были введены неверно, и их надо скорректировать.

Ограничений по срокам не предусмотрено. После аннулирования сумма налога пересчитывается автоматически. Если вы уже заплатили налог, его вычтут из следующих платежей. Обращаем ваше внимание, что крайне важно перед аннулированием чека сообщить об этом заказчику.

Что делать, если не получается отозвать чек

Может случиться так, что аннулировать чек не получается. Обычно это происходит из-за неполадок на стороне налоговой. Также могут возникнуть проблемы с интернет-соединением. Рекомендуется немного подождать и ещё раз попробовать отозвать чек. Если проблема сохраняется, обратитесь в чат поддержки.

Где посмотреть свои платежи

Все платежи можно просмотреть в приложении «Мой налог» или личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Некоторые банки, предлагающие услуги самозанятым, тоже предоставляют такую возможность —  можно увидеть список платежей в личном кабинете или мобильном приложении.

Как самозанятый может передать чек клиенту

Независимый исполнитель обязан передать чек клиенту. Но предварительно его нужно сформировать. Как пробить чек в приложении «Мой налог» самозанятому?

Для этого в приложении надо нажать на «Новая продажа». После этого нужно указать информацию, которую запрашивает система. Если чек формируется для физического лица, ИНН указывать не нужно. Если чек выдаётся юридическому лицу или ИП, обязательно надо указать ИНН.

В чеке указываются название товара или услуги, их стоимость, суммарная стоимость, если один чек формируется для нескольких товаров либо услуг, ФИО и ИНН налогоплательщика. Если вы ранее уже оформляли чек для этого клиента, можно воспользоваться функцией «Повторить». В этом случае надо заменить старую информацию на новую, например, поменять названия товаров и их стоимость.

Как самозанятому отправить чек

Это можно сделать несколькими способами. 

1. В личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС скопируйте ссылку на чек и отправьте клиенту по электронной почте или в мессенджере.

2. В приложении «Мой налог» найдите нужный чек и нажмите «Отправить». Выберите подходящий вариант: 

• отправить ссылку на чек либо изображение чека клиенту по электронной почте или в мессенджере;
• отправить чек себе на устройство. 

При необходимости распечатайте чек с помощью обычного или чекового принтера и передайте его клиенту.

Зачастую покупатели товаров и потребители услуг не хотят предоставлять свой номер телефона или адрес электронной почты. Чаще всего это происходит при разовых продажах физическим лицам. В этом случае можно сформировать чек и показать клиенту QR-код в приложении «Мой налог».

Как распечатать чек самозанятому

Самый простой вариант —  отправить чек на печать со смартфона, на котором установлено приложение «Мой налог». Можно сохранить документ как изображение и распечатать его из галереи. Ещё одно решение —  сохранить чек как изображение, отправить его на другое устройство и с этого устройства отправить на печать.

Платежи в нерабочее время

Как сделать чек в «Мой налог» самозанятому, если оплата поступила не в будний день? Независимый исполнитель выбирает тот вариант, который считает более удобным: 

• сразу формирует чек и отправляет его клиенту;
• формирует чек и отправляет его заказчику в ближайший рабочий день —  штрафов за это не предусмотрено.

Как отправляют самозанятые чек физическому лицу

Способы передачи чека перечислены выше. Основное отличие документа для физлица от того, который формируется для организации или ИП —  в нём не указывается ИНН клиента.

Создавать чек для физического лица обязательно, даже если клиент утверждает, что ему этот документ не нужен. Так вы подтверждаете факт получения дохода для налоговой инспекции.

Чек от самозанятого юридическому лицу

Заказчик должен предоставить исполнителю свой ИНН, который тот указывает в чеке. Если ИНН не предоставлен, самозанятый формирует чек как для физического лица, и последствия этого ложатся на организацию или ИП, которому он предоставил товары либо услуги.

При расчётах с организациями и ИП самозанятому может понадобиться договор. Разрешается заключать его в устной форме, если иное не предусмотрено законом и нет необходимости в нотариальном заверении.

Например, письменный договор требуется, если сумма сделки превышает 10 тысяч рублей. Подтверждением выполнения условий договора является оплата.

Чеки самозанятых при оплате в иностранной валюте

Если платёж поступил в иностранной валюте, самозанятый также обязан выдать чек. При его формировании в приложении нужно отметить, что продажа произведена юридическому лицу с признаком «Иностранная организация». Далее сумма конвертируется в рубли по курсу Центробанка на тот день, когда была совершена оплата, вне зависимости от дальнейших колебаний курса.

Чек нужно пробивать после того, как средства прошли валютный контроль и поступили на расчётный счёт. Затем он передаётся покупателю до 9 числа месяца, следующего за расчётным периодом.

Контроль со стороны налоговых органов

Сформировать чек самозанятый должен после любой продажи. За невыдачу чека предусмотрена ответственность, и заказчик может обратиться в налоговый орган с просьбой провести проверку самозанятого.

Штраф за нарушение порядка и сроков фиксации дохода —  20% от суммы расчёта, но не менее 200 рублей. Если в течение шести месяцев после этого независимый исполнитель опять не зафиксирует доход, штраф составит до 100% от суммы расчёта.

Дополнительно налоговая может потребовать от самозанятого провести новую продажу и выдать заказчику чек. Это актуально в ситуациях, когда независимый исполнитель сотрудничает с организацией или ИП, так как чеки для них —  важные отчётные документы. Отсутствие чека влечёт за собой доначисление налогов, риск пени и переквалификации договора ГПХ в трудовые отношения.

Возможные ошибки в чеках

При самостоятельном формировании чека возможны ошибки. Необходимо не только проверять информацию, но и согласовывать некоторые моменты: например, обсуждать наименование услуги с компанией, которой вы её оказываете.

Ошибки в стоимости услуги, наименовании и ИНН заказчика, дате и времени платежа можно скорректировать. Для этого надо отозвать чек, указать причину аннулирования и выдать новый.

Выводы

Самозанятый должен предоставлять физическим и юридическим лицам чеки за проданные товары, выполненные работы и оказанные услуги. Чеки формируются в мобильном приложении «Мой налог», а за невыдачу чека предусмотрен штраф. Чек можно передать клиенту в электронном или бумажном виде. Предусмотрена возможность аннулировать и корректировать чеки.

#самозанятость #инструкции