Как самозанятому без статуса ИП арендовать нежилое помещение

Можно ли

Елизавета Прибыткова

02.04.2021

Даже небольшое производство организовать дома сложнее, чем в отдельном помещении. В статье расскажем, что нужно знать самозанятому об аренде и как облегчить, а не усложнить себе этим жизнь.

Как самозанятому без статуса ИП арендовать нежилое помещение

Елизавета Прибыткова

Представим ситуацию: самозанятая Анна продаёт соевые свечи собственного производства. Дела у неё идут хорошо, поэтому мастерица планирует увеличить производство продукции. Вот только размеры квартиры не вмещают дополнительное оборудование. Да и близкие Анны уже с трудом протискиваются через полки и коробки. Ей нужна мастерская.

Вместе с юристом выяснили, что самозанятый всё-таки может арендовать помещение для работы, но есть нюансы — аренда доступна не для всех видов деятельности и иногда нужен статус ИП.

Какой закон регулирует вопрос аренды нежилого помещения самозанятыми

В главном законе о самозанятости (№ 422-ФЗ) конкретных пояснений насчёт аренды помещений нет. Поэтому из него мы держим в уме только основные ограничения: работать без наёмных работников, не превышать годовой лимит, не заниматься перепродажей.

Вопрос об аренде помещений для профессиональной деятельности регулирует Гражданский кодекс: в соответствии со статьей 421 все дееспособные граждане и юридические лица вправе подписывать договоры. А статья 651 ГК РФ, регулирующая заключение соглашений, не содержит каких-либо ограничений для самозанятых.

Получается, что плательщик НПД может арендовать помещение для профессиональной деятельности.

Что нужно знать про аренду

Договор аренды с самозанятым лицом ничем не отличается от договора аренды с ИП или ООО. Единственное различие в том, что в соглашении необходимо указать налоговый статус самозанятого.

Договор составляют в письменной форме и подписывают обе стороны. Если соглашение заключено на 12 и более месяцев, его необходимо зарегистрировать в Росреестре (статья 651 ГК РФ).

Аренда для самозанятых, которые оказывают услуги

Парикмахеру, массажисту, репетитору, мастеру ремонта авто проще организовать свою деятельность в отдельном обустроенном помещении. Но в некоторых случаях начинают действовать ограничения Роспотребнадзора и прочих инстанций.

Представим ситуацию: Дмитрий — репетитор английского языка у школьников и студентов. Заниматься онлайн с каждым по отдельности ему надоело, поэтому он решил организовать оффлайн-занятия по группам. Для этого ему нужно помещение.

Как самозанятому без статуса ИП арендовать нежилое помещение

Может ли самозанятый открыть кафе, фастфуд или кофейню

Помещения для некоторых видов деятельности должны соответствовать определённым требованиям законодательства. Например, помещения для работы с детьми — СанПину 2.4.4.3172-14.

Проверяют это соответствие Роспотребнадзор и СЭС. И самозанятый без статуса ИП получить разрешение от Роспотребнадзора не сможет.

А вот арендовать помещение для проведения занятий с совершеннолетними можно и без специальных разрешений.

Как самозанятому без статуса ИП арендовать нежилое помещение

Таким образом, если самозанятый хочет, например, оказывать услуги репетитора в арендованном помещении, ему стоит получить статус ИП, оставаясь плательщиком НПД, и оформить разрешительную документацию в Роспотребнадзоре. 

Трудности с арендой помещения могут возникнуть и у бьюти-специалистов. Мастер маникюра не сможет арендовать помещение для оказания услуг без статуса ИП, так как до начала деятельности нужно пройти проверки СЭС и МЧС. Но подобные ограничения можно обойти.

Самозанятый может арендовать специализированное помещение или его часть. Например, самозанятый парикмахер арендует место в салоне красоты, а самозанятый кондитер — место в кондитерском цеху. В этих случаях ответственность за получение разрешительной документации и соблюдение санитарных норм лежит на арендодателе — юрлице или ИП, которому принадлежит этот салон или цех.

Как самозанятому без статуса ИП арендовать нежилое помещение

Торговля

Самозанятый может арендовать помещение для торговли, если будет отвечать за все этапы этой деятельности самостоятельно. То есть нанять грузчика или кассира на НПД не получится. А чтобы не тратить время на проверки торговой точки, можно арендовать площадь в здании с другими магазинами.

Самозанятый не имеет права привлекать наёмных работников по трудовым договорам. То есть нельзя арендовать помещение, нанять людей и оставаться при этом самозанятым.

Но самозанятым не запрещено заключать гражданско-правовые договоры, например договор подряда, со сторонними специалистами (п. 3 Письма Федеральной налоговой службы от 12 октября 2020 г. № АБ-4-20/16632@).

Главное, чтобы в этих соглашениях не было признаков трудовых отношений.

Как самозанятому без статуса ИП арендовать нежилое помещение

Ещё один важный момент — оплата товаров. Отправлять каждому чек из мобильного приложения может быть неудобно, особенно при большом потоке клиентов. Поэтому при желании самозанятый может установить онлайн-кассу: о том, как это сделать, рассказывали в этой статье.

Как самозанятому арендовать помещение

Объявления о сдаче есть на популярных агрегаторах недвижимости — выбирайте то, что подходит под ваши цели, и обязательно подписывайте договор.

Кстати, если стоимость аренды слишком высока, площадь можно разделить с другими самозанятыми. Закон этого не запрещает. Договор аренды в этом случае можно оформить на одного человека, а ежемесячный платёж делить поровну. Если хочется досконально зафиксировать платёжные обязанности каждого — можно оформить договор субаренды.

Как самозанятому без статуса ИП арендовать нежилое помещение

Как самозанятым работать вместе: подрядчики, команды и партнёры

Как составить договор аренды

  • Для договора можно использовать стандартную форму, в которой дополнительно указывается:
    что арендатор — плательщик налога на профессиональный доход, чья деятельность регулируется Федеральным законом от 27 ноября 2018 года № 422-ФЗ.
  • Цель аренды: оказание услуг, торговля продукцией собственного производства, офис и прочее.

Цель аренды не должна нарушать ограничения, описанные в предыдущих разделах.

Могут возникнуть спорные ситуации с налоговой и другими надзорными органами, из-за чего самозанятого могут лишить права на применение НПД и обязать уплатить налог по другой системе налогообложения с начала действия договора.

Какие документы получить от арендодателя

По сути самозанятому не нужны документы от арендодателя после внесения ежемесячных платежей. Расходы при расчёте суммы налога не учитываются, поэтому документально их не подтверждают. И это подводит нас к следующей главе.

Влияет ли стоимость аренды на налог

Расходы на аренду не влияют на размер налога по НПД. В Федеральном законе № 422-ФЗ сказано: объект налогообложения — доходы от профессиональной деятельности.

Пример: дизайнер Василий арендовал офис за 14 тысяч рублей в месяц. За квартал он заработал 218 тысяч рублей (платежи поступали от юридических лиц), а на аренду потратил 42 тысячи. Доход на расходы уменьшить нельзя, поэтому Василий обязан заплатить налог: 218 000 х 6% = 13 080 рублей.

В отличие от ИП самозанятые не могут уменьшать размер налога на сумму своих расходов. То есть если самозанятый арендует помещение, он в полной мере платит за него сам, и на налог это не влияет — он платит его ​​со всех доходов, независимо от того, какие расходы возникли в ходе ведения бизнеса. Если хочется уменьшить сумму налога на размер трат на аренду, стоит зарегистрировать ИП на УСН.

Как самозанятому без статуса ИП арендовать нежилое помещение

Может ли самозанятый оказывать услуги у себя дома

Аренда помещения может оказаться энергозатратным делом, и порой проще переоборудовать свое жилище: гараж в частном доме под автомастерскую, ателье, мастер-классы по вышиванию и прочее.

В настоящее время в законе о самозанятых нет каких-либо ограничений по помещениям, в которых плательщик НПД могут вести свою деятельность. Более того, по смыслу закона предполагается, что он будет вести свой бизнес именно на дому.

Подтверждает это п. 2 ст. 17 ЖК РФ — в жилых помещениях могут вести профессиональную деятельность или индивидуальную предпринимательскую деятельность законно проживающие в нём граждане.

По общим правилам, самозанятый, как и любой другой человек, обязан соблюдать у себя дома санитарные, технические и экологические правила, а также правила пожарной безопасности (п. 4 ст. 17 ЖК РФ).

Например, любому человеку запрещено разжигать открытый огонь в жилом доме — за это установлена ответственность по ст. 20.4 КоАП РФ. А ещё в жилом помещении нельзя организовывать промышленные производства и гостиницы (п. 3 ст. 17 ЖК РФ).

Как самозанятому без статуса ИП арендовать нежилое помещение

Каких-то дополнительных требований специально для самозанятых в действующем законодательстве нет. Только — не нарушать права других жильцов и требования к жилым помещениям.

Имущество от правительства для самозанятых без торгов

Как самозанятому без статуса ИП арендовать нежилое помещение

В середине июня 2022 года вступил в силу закон, который позволяет самозанятым, в частности, арендовать имущество от государства без торгов. Федеральным законом предусматривается предоставление государственных и муниципальных преференций в целях поддержки физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями и применяющих специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход».

Федеральным законом от 24.07.2007 № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» (далее – Федеральный закон № 209-ФЗ) предусмотрена поддержка физических лиц,   не являющихся индивидуальными предпринимателями и применяющих специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход».

Согласно части 1 статьи 14.

1 Федерального закона № 209-ФЗ физические лица, применяющие специальный налоговый режим, вправе обратиться в порядке и на условиях, которые установлены частями 2 — 6 статьи 14 Федерального закона № 209-ФЗ, за оказанием следующей поддержки, предусмотренной для субъектов малого и среднего предпринимательства: финансовой, гарантийной, имущественной, информационной, консультационной; поддержки в сфере образования, в области ремесленной деятельности; поддержки при осуществлении сельскохозяйственной деятельности. Главой 5 Федерального закона от 26.07.2006 № 135-ФЗ «О защите конкуренции» (далее – Федеральный закон № 135-ФЗ) регламентируется порядок предоставления государственных и муниципальных преференций.

Читайте также:  Лучшие CMS для интернет-магазина в 2023 году

В соответствии с частью 1 статьи 17.

1 Федерального закона № 135-ФЗ заключение договоров аренды, договоров безвозмездного пользования, договоров доверительного управления имуществом, иных договоров, предусматривающих переход прав владения и (или) пользования в отношении государственного или муниципального имущества, не закрепленного на праве хозяйственного ведения или оперативного управления, может быть осуществлено только по результатам проведения конкурсов или аукционов на право заключения этих договоров, за рядом исключений,  к которым относится предоставление прав на такое имущество в порядке, установленном главой 5 Федерального закона № 135-ФЗ.

С принятием поправок в закон О защите конкуренции — теперь такие меры поддержки доступны и для самозанятых.

Мы обратились в Правительство Москвы, чтобы они рассмотрели возможность выделить нам помещение для наших нужд в рамках данных поправок в закон. По результатам рассмотрения нашего обращения сообщим дополнительно.

Как самозанятому без статуса ИП арендовать нежилое помещение

Получили ответ, нет у самозанятых права требовать, а у государства нет обязанности предоставлять помещение.

Поэтому, если специально для этих целей помещение не выделит государство, то только с торгов, что и было ранее, до введения указанного закона.

Мы проверили данную возможность в Москве, возможно в других регионах есть помещения, которые простаивают и могли бы приносить пользу самозанятым, предполагаем, что с оплатой, возможно за ремонт или просто в казну субъекта.

  • Более подробно о результатах в нашем видео:
  • Инициативную группу будем собирать в нашем паблике ВК.

Как самозанятому без статуса ИП арендовать нежилое помещениеОдновременно с набором инициативной группы нами, портал МБМ — Малый Бизнес Москвы запустил опрос Город постоянно разрабатывает новые меры поддержки для вас, в том числе имущественные. Чтобы точечно и максимально эффективно сформировать подходящие виды помощи, просим вас рассказать, на какие цели вам нужны помещения для бизнеса, а также на какую стоимость аренды вы рассчитываете. Это уже хорошо, можно предположить, что город будет создавать программы. Анкету заполнили, ФИО и контактные адреса указали. Будут новости сообщим дополнительно.

В Октябре 2022, попытаемся еще разок, подробнее в нашем видео:

Могут ли самозанятые арендовать помещение? Отвечают юристы

21 апреля 2023

Самозанятым

Представим: вы — самозанятый и хотите арендовать помещение под склад, мастерскую или офис. Так вообще можно? Отвечаем на самые частые вопросы вместе с экспертами юридического сервиса СберПраво.

https://www.youtube.com/watch?v=skiBOHXjWnU\u0026pp=ygVx0JrQsNC6INGB0LDQvNC-0LfQsNC90Y_RgtC-0LzRgyDQsdC10Lcg0YHRgtCw0YLRg9GB0LAg0JjQnyDQsNGA0LXQvdC00L7QstCw0YLRjCDQvdC10LbQuNC70L7QtSDQv9C-0LzQtdGJ0LXQvdC40LU%3D

В большинстве ситуаций — можно. Скажем, если вы делаете сувениры, консультируете клиентов или хотите открыть фотостудию. Об исключениях рассказываем ниже.

Арендодателем может быть кто угодно: физлицо, ИП, организация. Стороны подписывают договор по общим правилам об аренде, которые регулирует глава 34 Гражданского кодекса. Указывать, что вы самозанятый, не обязательно.

Договор может быть краткосрочным или долгосрочным. Сроки аренды законом не ограничиваются, они прописываются в договоре.

Если документ заключается на срок больше года, он должен быть в письменной форме (статья 609 ГК РФ) и зарегистрирован в Росреестре (статья 651 ГК РФ). Можно подписать договор на срок менее года, тогда его не нужно нигде регистрировать.

Минус для арендатора только в том, что по истечении этого срока арендодатель вправе не продлить аренду. Вместе с договором аренды важно подписать акт приема-передачи помещения.

При выборе помещения важно тщательно просчитать экономическую составляющую, чтобы не пришлось работать только на аренду. Уменьшить налог на сумму арендной платы не получится.

Нельзя арендовать помещение, если оно необходимо под вид деятельности, для которого нужно разрешение контролирующих органов — Роспотребнадзора, МЧС, СЭС и прочих. Это связано с тем, что власти не могут официально взаимодействовать с самозанятыми. Получить такие разрешения могут ИП или ООО.

В арендованном помещении можно обучать совершеннолетних. Однако детей — не получится, поскольку надо получать разрешения у контролирующих органов: о соответствии помещения санитарным нормам, уровню освещения и другие. То же самое — с косметическим салоном: к такому помещению есть санитарные требования и нужны разрешения.

Вывод: если для работы на арендуемой площади нужны разрешения, такие как лицензия и аккредитация, стоит оформить свое дело другим способом — стать ИП или зарегистрировать юрлицо.

Как самозанятому без статуса ИП арендовать нежилое помещение

Виды деятельности для самозанятых в 2023 году

Да, если деятельность не подпадает под ограничения, прописанные в законе 422-ФЗ. Список популярных отраслей для самозанятых можно посмотреть здесь.

Напомним, что самозанятый должен работать сам, без наемных сотрудников. Кроме того, нельзя предлагать клиентам продукцию, которая:

  • куплена для перепродажи
  • подходит под требования маркировки, является подакцизной
  • относится к недвижимости, транспорту или до продажи использовалась для личных целей самозанятого

В чем разница между ИП и самозанятостью и можно ли совмещать, разбираем в другой статье.

Сервис для самозанятых «Своё дело» за 0 ₽

Подключите «Своё дело» в приложении СберБанк Онлайн. Формируйте онлайн-чеки вручную и автоматически, просматривайте статистику по доходу и оплачивайте налог прямо в приложении.

Узнать больше

Реклама. Рекламодатель www.sberbank.ru

Стань героем СберБизнес Live!

Прими участие в отборе и расскажи историю своего дела.

Что нужно знать самозанятому?

Вы решили зарегистрироваться в качестве самозанятого и теперь хотите понять: можете ли вы арендовать для работы помещение — офис, магазин или склад? И какие требования к ним предъявляются? Разбираемся.

Как самозанятому без статуса ИП арендовать нежилое помещение

Как правильно самозанятому заключить договор аренды?

Самозанятый может работать в помещении, которое принадлежит ему по праву собственности либо арендовать помещение для своей деятельности.

Договор аренды с самозанятым лицом ничем не отличается от договора аренды с индивидуальным предпринимателем или юридическим лицом. Правила заключения подобного договора регулирует ГК РФ в главе 34.

Арендовать помещение можно как у юридических, так и у физических лиц. Указывать в тексте договора, что вы самозанятый, необязательно.

В каких случаях самозанятый не сможет арендовать помещение?

Если помещение требуется под вид деятельности, для которого нужно разрешение контролирующих органов власти — Роспотребнадзора, МЧС, СЭС и пр. — самозанятый заключить договор аренды не сможет. И связано это с тем, что органы власти не наделены полномочиями официально взаимодействовать с самозанятыми.

Пример: если самозанятый занимается обучением детей, важную роль будет играть возраст обучаемых. Допустим, вы учите математике дошколят.

К помещению, в котором проходят занятия, предъявляются требования со стороны контролирующих органов: соответствует ли оно санитарным нормам, достаточно ли освещено, отвечает ли нужным стандартам мебель и так далее. Для получения таких разрешений вы должны быть ИП или ООО. Как самозанятый получить такие разрешения вы не можете.

В то же время, работая со студентами, самозанятый вполне может арендовать помещение, так как закон никак не регулирует требования к помещению, если обучающиеся являются совершеннолетними.

Ещё пример: арендовать помещение, если вы самозанятый, под косметический салон тоже вряд ли получится, так как к подобному помещению есть санитарные требования и требуются соответствующие разрешения, получить которые от контролирующих органов власти самозанятый не может.

Обобщая, можно сказать: если для осуществления деятельности в арендуемом помещении самозанятому требуются специальные разрешения — лицензия на помещение, аккредитация и т. д. — такое помещение самозанятый арендовать не сможет.

На какой срок можно арендовать помещение, на каких условиях и за сколько?

Договор может быть как краткосрочным, так и долгосрочным. Сроки аренды помещения законом не ограничивается, а прописываются в договоре аренды. Важно: если договор заключается на срок более 12 месяцев, он должен быть в письменной форме (статья 609 ГК РФ) и зарегистрирован в Росреестре (статья 651 ГК РФ).

При заключении арендного договора также следует помнить, что уменьшить налог на сумму арендной платы самозанятый не сможет, так как налог на профессиональный доход (НПД) выплачивается с ДОХОДА. Поэтому при выборе помещения важно тщательно просчитать экономическую составляющую, чтобы в дальнейшем не пришлось работать только на аренду.

Можно ли принимать клиентов? Какие ограничения существуют? И что грозит за нарушение?

Вы можете принимать клиентов, если деятельность, которой вы занимаетесь, входит в список разрешённых видов деятельности для самозанятого. За осуществление лицензируемой деятельности без специального разрешения вы заплатите штраф 2–2,5 тысячи рублей. Получить лицензию на осуществление такой деятельности, будучи самозанятым, вы не можете. Для этого вы должны быть или ИП, или ООО.

Читайте также:  7 вопросов грузоперевозчиков про патент

Какие товары можно продавать самозанятому в магазине?

Самозанятый может продавать товар, но только собственного производства (ФЗ о налоге на профессиональный доход № 422-ФЗ). Нельзя продавать продукцию, которая

  • куплена для перепродажи;
  • подходит под требования маркировки, является подакцизной;
  • относится к недвижимости, транспорту или до продажи использовалась для личных целей плательщика НПД.

Может ли самозанятый арендовать помещение для работы?

Может ли самозанятый арендовать помещение именно для профессиональной деятельности, а не для личных нужд, интересует тысячи людей, участвующих в государственном эксперименте. В статье расскажем, можно ли арендовать такое помещение и какие последствия аренда повлечет для самозанятого.

Гражданское законодательство обеспечивает свободу договора — все дееспособные граждане и юридические лица вправе заключить любой договор (ст. 421 ГК РФ, ст. 29, ст. 30 ГК РФ). Положения ст. 651 ГК РФ, определяющей порядок и правила заключения договора аренды, не содержит дополнительных ограничений и требований к сторонам.

При составлении договора необходимо отразить существенные условия совершаемой сделки и прописать дополнительные. Как грамотно составить договор аренды? Оформите пробный бесплатный доступ к КонсультантПлюс и получите алгоритм, который поможет не упустить все важные условия договора аренды.

Кроме того, не содержится ограничений, связанных с использованием помещений, и в законодательстве, устанавливающем требования, которым должен соответствовать самозанятый гражданин. Полный перечень таких требований установлен положениями ч. 2 ст. 4 федерального закона «О проведении эксперимента…» от 27.11.2018 № 422-ФЗ, в соответствии с которыми самозанятый не вправе:

  • иметь наемных работников;
  • применять спецрежим НПД (налог на профессиональный доход) после достижения суммарного годового дохода в размере 2,4 млн руб.;
  • заниматься продажей товаров промышленного производства (т. е. не самостоятельно изготовленных, а приобретенных для перепродажи);
  • продавать подакцизные товары и товары, подлежащие обязательной маркировке;
  • вести предпринимательскую деятельность на основании договоров комиссии, поручения или агентских договоров;
  • добывать и продавать полезные ископаемые;
  • доставлять товары с приемом платежей в пользу третьих лиц, за исключением случаев, когда для приема таких платежей используется контрольно-кассовая техника продавца товара;
  • одновременно применять другой налоговый режим.
  • Приведенный перечень ограничений исчерпывающий — самозанятый гражданин вправе осуществлять в ходе своей профессиональной деятельности другие законные действия.
  • Как самозанятый должен исполнять «Закон о защите прав потребителей» читайте здесь.
  • Соответственно, гражданин, зарегистрированный в качестве плательщика налога на профессиональный доход, может арендовать как жилое, так и нежилое помещение как для личных и для рабочих нужд.

Особенности аренды помещений для осуществления некоторых видов деятельности

Итак, арендовать помещение для работы в качестве самозанятого законодатель не запрещает. Однако существуют виды деятельности, для осуществления которых необходимо, чтобы помещение отвечало определенным требованиям — пожарным, санитарно-эпидемиологическим и пр.

Например, если самозанятый хочет арендовать помещение, чтобы проводить в нем занятия с несовершеннолетними детьми, ему потребуется получить разрешение от Роспотребнадзора, а сделать это, не имея статуса ИП, не получится.

Кроме того, нужно помнить, что самозанятые не могут получить разрешение, например, на торговлю алкогольной продукцией, соответственно, арендовать помещение для такой деятельности не имеет смысла, хотя и не запрещено.

Может ли самозанятый работать с юрлицами? Ответ вы найдете в нашей статье.

Порядок постановки на учет в качестве самозанятого подробно описан в КонсультантПлюс. Оформите пробный бесплатный доступ и переходите в материал.

Зависит ли размер налога от стоимости аренды помещения?

При аренде нежилого помещения самозанятому стоит помнить о том, что расходы, которые он понесет в связи с оплатой такой аренды, не будут учтены при расчете размера налогооблагаемого дохода.

Предприниматели, работающие с применением упрощенной системы налогообложения по принципу «доходы минус расходы», знают, что при определении суммы обязательного платежа полученная ими выручка уменьшается на сумму понесенных расходов, а с полученной разницы уплачивается налог в размере 15%.

В отношении самозанятых такой принцип не работает — налог придется платить со всех доходов, вне зависимости от того, какие расходы возникли в ходе осуществления предпринимательской деятельности.

Итоги

Самозанятый гражданин вправе арендовать помещение для осуществления профессиональной деятельности — закон не содержит запретов в отношении подобных сделок, совершаемых физическими лицами, оказывающими платные услуги, но не имеющими статуса предпринимателя. Ограничения могут возникнуть только в том случае, если к помещению предъявляются определенные требования, соответствие которым проверяется государственными контролирующими органами (например, Роспотребнадзором).

Могут ли самозанятые граждане арендовать помещение для работы

Федеральным законом №422-ФЗ от 27/11/18 г. введен налог на профессиональный доход, который получил неофициальное наименование «налог на самозанятых».

Самозанятые, а именно лица, не имеющие работодателя и сами не занимающиеся наймом рабочей силы, но получающие доход, по закону имеют ряд ограничений.

Вопрос, приобретающий важное практическое значение для самозанятых: могут ли они арендовать помещения для осуществления своей деятельности?

Как самозанятым гражданам легализовать свою деятельность?

Кто такие самозанятые и в чем их ограничивает закон?

Чтобы разобраться в ситуации наиболее полно, обратимся вначале к самому понятию самозанятости, а также к тексту ФЗ-422 и выясним, какие ограничения прописаны в законе для этой категории граждан.

Самозанятые граждане лично выполняют работу и получают за нее вознаграждение. При этом они могут реализовать товары, работы, услуги, имущественные права (ст. 6 п. 1), кроме некоторых видов деятельности и доходов, перечисленных в этой же статье.

Каким образом осуществляется постановка на учет в качестве плательщиков налога на профессиональный доход?

Запрещено также приобретать статус самозанятого, если:

  • имеет место продажа подакцизных, маркируемых товаров;
  • гражданин занимается перепродажей товара или имущественных прав;
  • добываются и продаются полезные ископаемые;
  • работают предприниматели-агенты в интересах третьих лиц (по агентским и аналогичным им договорам), доставляются товары для третьих лиц (без применения ККТ);
  • имеет место применение другого спецрежима.

Не применяется налог и при доходах свыше 2,4 млн руб. в год (ст. 4 п. 2 ФЗ-422).

Кстати говоря! Налог на самозанятых составляет 4 и 6% от дохода, в зависимости от того, кто клиент – физлицо или юрлицо (ИП). Он введен как эксперимент лишь в четырех регионах.

Как видим, ФЗ-422 не устанавливает норму, при которой самозанятые должны работать только на территории помещений, находящихся у них в собственности. В то же время они могут продавать собственный товар, производить работы, оказывать услуги.

Могут ли граждане Евразийского экономического союза зарегистрироваться в России в качестве самозанятых?

Аренда: что нужно знать

ВАЖНО! Образец договора бытового подряда с самозанятым физическим лицом от КонсультантПлюс доступен по ссылке

ГК РФ в гл. 34 устанавливает правила, по которым может быть заключен договор аренды. Самозанятый гражданин может на общих основаниях заключить такой договор, поскольку ФЗ – 422 он не противоречит. В договоре аренды нет необходимости указывать, что помещение арендует самозанятый.

Арендовать помещение можно как у юридических, так и физических лиц. Если арендодатель — юрлицо либо физлицо, но договор заключается на срок более 12 месяцев, обязательна его письменная форма (ст. 609 ГК РФ).

Если арендуется помещение под определенную деятельность и это прописывается в договоре, арендодатель может потребовать документ, свидетельствующий о том, что данный гражданин занимается индивидуальным предпринимательством либо находится в статусе самозанятого, зарегистрирован в ИФНС. Отметим, что по закону самозанятость и индивидуальное предпринимательство можно совмещать (ст. 4 п. 1 ФЗ-422).

Указанную позицию подтверждает и ФНС. На официальном сайте службы пользователь задал вопрос, может ли он, будучи плательщиком налога на профдоход (НПД) и занимаясь репетиторством, арендовать стороннее помещение. Чиновники ответили положительно.

При заключении арендного договора следует помнить, что уменьшить налог на сумму арендной платы будет невозможно: НПД выплачивается с дохода, полученного самозанятым. Если постоянной клиентуры у самозанятого пока нет, арендовать помещение рискованно, поскольку есть вероятность сработать «в ноль» или в убыток.

Обратите внимание, что арендодатель также может быть самозанятым, но сдавать в аренду он имеет право только жилую площадь, сдача нежилой площади под запретом (ст. 6 п. 2 ФЗ-422).

Вправе ли самозанятые граждане участвовать в закупках?

Нюансы аренды самозанятыми

Особенности аренды помещений самозанятыми напрямую связаны с особенностями действующего законодательства. Рассмотрим наиболее частые случаи, когда имеет место аренда помещений.

Помещение для торговли

Гражданин, имеющий статус самозанятого, хочет арендовать помещение с целью разместить в нем торговую точку. С точки зрения законности, важно, какими товарами он собирается торговать:

  • собственного производства;
  • приобретенными ранее у третьих лиц.

Товары собственного производства это, прежде всего, сельхозпродукция с собственного участка, фермы. Можно торговать и иной продукцией, если налогоплательщик сам является ее производителем. Если арендованное помещение используется для реализации товаров, купленных на стороне, нужен как минимум статус ИП, с применением другой системы налогообложения.

Помещение используется в сфере услуг

Обратимся к уже известному нам примеру – репетиторству. Учебные занятия можно проводить в арендованном помещении. Вместе с тем, на практике важно, какого возраста будут учащиеся.

Если это несовершеннолетние дети, то деятельность будет находиться под контролем: соответствует ли помещение санитарным нормам, достаточно ли освещено, соответствует ли мебель стандартам, относящимся к несовершеннолетним. ФЗ не предусматривает возможности официальных контактов контролирующих органов и самозанятого физлица.

Читайте также:  Клиент в магазине испортил товар: что можно сделать

Скорее всего, потребуется оформление ИП и переход на иную систему налогообложения. Вместе с тем данный вопрос до конца не ясен, ведь согласно законодательству ИП также может уплачивать профналог.

В то же время, работая со студентами, самозанятый репетитор вполне может обойтись без сложностей при аренде помещения.

Похожая ситуация в сфере «услуг красоты» (парикмахерши, педикюрши). Арендовать помещение им не запрещено, но существуют жесткие санитарные нормы, за соблюдением которых кто-то должен следить. Снова встает вопрос об оформлении ИП.

Производственные помещения

В производственной сфере свои нормы, которые необходимо соблюдать. Аренда помещений под производство для самозанятых не запрещена, но у контролирующих органов могут возникнуть иные претензии, например, касающиеся уровня шума работающих станков при изготовлении сувенирной продукции.

По факту

Самозанятые плательщики налога на профессиональный доход имеют право арендовать помещения. Они заключают стандартный договор аренды, согласно ГК РФ. Вместе с тем, необходимо учитывать особенности той или иной деятельности самозанятых и требований контролирующих органов, предъявляемых к ней.

Может ли самозанятый арендовать помещение под услуги

Работа

/ 26 октября 2022 08:10

Текст изменился / 1 сентября 2023

Для ведения успешного бизнеса самозанятому необходимо помещение. Многие предприниматели для этого берут в аренду офис или бутик. Рассказываем, какие ограничения есть у самозанятых.

Работая на себя, можно арендовать коммерческие помещения

Может ли самозанятый арендовать помещение? Именно с таким запросом сотни предпринимателей по всей России посещают популярные поисковые сервисы. С ИП и юридическими лицами все уже давно рассмотрено и всем понятно. А вот у тех, кто работает на себя, есть еще много вопросов.

Сегодня мы расскажем, может ли самозанятый арендовать помещение под услуги и какие существуют ограничения.

https://www.youtube.com/watch?v=skiBOHXjWnU\u0026pp=YAHIAQE%3D

До XVIII века деньги в России чеканили только из привозного серебра — европейских монет, которыми иностран­цы расплачивались за русские товары.

Еще относительно недавно закон вообще ничего про такую форму ведения бизнеса не говорил. А вернее, до 2017 года, когда понятие «самозанятость» впервые появилось в официальных нормах.

По сути, самозанятый — это человек, который работает на себя. В отличие от наемных работников он платит налог на профессиональный доход. Это особый режим, при котором сумма выплат составляет 4-6%. Если работать в качестве физического лица, то ставка будет 4%, если как ИП или юрлицо — на 2% больше.

Ремонт оргтехники — одна из многих отраслей, в которой самозанятый может проявить себя

Уже в июле 2017 года в качестве самозанятых начали регистрироваться гиды, репетиторы, уборщики, переводчики и т. д. — многие из тех, кто и раньше трудился без работодателя.

Новый статус позволил им продолжать профессиональную деятельность и выйти из теневой экономики. Таким образом, отныне они смогли продавать свой труд легально, работая на себя.

Каждый самозанятый сегодня может получить поддержку от Совкомбанка — выгодный кредит для бизнеса.

Совкомбанк поддерживает инициативы и начинания и предлагает кредит самозанятым сроком до 5 лет. Вы можете оформить кредит до 5 млн рублей на любые цели, предоставив минимальный пакет документов. Удобный калькулятор поможет рассчитать финансовую нагрузку и покажет, сколько нужно платить каждый месяц. Оформите заявку прямо сейчас, чтобы получить быстрое одобрение, а деньги доставит курьер.

Чтобы ответить на этот вопрос, посмотрим на следующие статьи Гражданского кодекса России:

  • 421. Законодатель четко говорит о том, что любые юридические и физические лица вольны заключать договоры.
  • 651. Указаны основные правила и порядок заключения соглашения аренды.

Но самое главное, что в них нужно увидеть, — нет прямого запрета арендовать здания и помещения самозанятым. А что не запрещено законом, то можно.

Какие есть ограничения у самозанятых

Самозанятость — труд на себя, без начальства и наемных работников

Работа на себя — это не только низкая налоговая ставка, но и ряд ограничений. Самозанятым нельзя:

  • нанимать работников;
  • добывать и реализовывать полезные ископаемые;
  • продавать подакцизные товары (+ которые требуют маркировки);
  • оказывать услуги по соглашениям комиссии, поручения или агентских сделок;
  • продавать товары промышленного (не собственного) производства;
  • доставлять товары с приемом оплаты в пользу третьего лица (но если для приема будет использована касса или терминал продавца, то можно).

Кроме того, есть ограничения и по налоговой ставке. Во-первых, специальный налоговый режим (НПД) действует только если доход не превышает 2,4 млн рублей. Во-вторых, его нельзя совмещать с другими налоговыми режимами.

Никаких запретов список больше не содержит. Поэтому самозанятый может арендовать помещение под услуги, для проживания либо работы. Но опять же – с нюансами.

Любые коммерческие помещения должны отвечать определенным требованиям. Предъявляются они ко всем:

  • юридическим лицам,
  • индивидуальным предпринимателям,
  • самозанятым.

Хорошо, если получится арендовать здание или отдельные помещения, которые уже приведены в порядок и прошли проверки соответствующих структур. Например, пожарную безопасность подтвердили инспекторы противопожарных служб, Роспотребнадзор остался доволен санитарной и эпидемиологической обстановкой и т. д.

Поэтому перед тем как снять помещение в аренду, самозанятому следует запросить у собственника документы, которые подтверждают выполнение всех требований. При этом стоит учесть, что по арендному договору сумма платежа будет выше.

Но можно пойти и другим путем: взять в аренду «пустое» здание и самостоятельно довести его «до ума», а потом пройти все проверки. Ежемесячная плата будет ниже, но совсем не факт, что эта экономия покроет все затраты.

А еще не нужно забывать, что существуют запреты на некоторые виды деятельности, из-за которых можно потратиться впустую.

Игорь, прельстившись всеми плюсами налога на профессиональный доход, решил зарегистрироваться в качестве самозанятого. Направление выбрал проверенное — продажи элитного алкоголя. Трудностей при работе на себя не предвиделось.

Подыскивая подходящий бутик, Игорь не стал проверять, может ли самозанятый арендовать помещение для торговли алкоголем. Поэтому просто арендовал подходящее место и начал закупаться у проверенных годами поставщиков. К сожалению, на этом бизнес и закончился.

Почему у Игоря ничего не получилось? Дело в том, что взять в аренду помещение для продажи спиртного можно. Это обговаривается с арендодателем, а им обычно все равно, чем будут торговать, главное, чтобы все было по закону.

Вот тут и затаилась проблема: самозанятые не могут получить лицензию на продажу спиртных напитков. Во-первых, это промышленно изготовленный товар. Во-вторых, подакцизный.

Чтобы не терять деньги за аренду, Игорь взял в Совкомбанке кредит для самозанятых и наладил собственное производство мыла.

Совкомбанк доверяет тем, кто самостоятельно строит свою жизнь. Заполните заявку на кредит для самозанятых, чтобы расширить и развить свое дело.

Также нужно учитывать, что арендная плата не будет учитываться при уплате налогов. Например, для юридических лиц и ИП доступен упрощенный режим налогообложения по системе «Доход минус расход».

В этом случае при уплате налогов учитываются расходы, в число которых входит и арендная плата. К сожалению, для самозанятых такого вычета не предусмотрено.

Плюсы и минусы самозанятости

Рассмотрим, в чем преимущества и недостатки самозанятости по сравнению с ИП.

Плюсы Минусы
Налоговая ставка от 4% Нельзя нанимать работников
Удаленная регистрация Запрет на торговлю некоторыми видами товара
Отсутствует налоговая отчетность Нельзя совмещать разные режимы налогообложения
Нет госпошлины за регистрацию Необходимо самостоятельно делать взносы в ПФР
Не нужна касса Нельзя работать по договорам комиссии, поручения либо агентских сделок
Отсутствуют обязательные страховые взносы Налог на профессиональный доход доступен только если доход за год не превышает 2,4 млн рублей

Самозанятый или ИП: что выбрать

Работая только на себя, можно добиться большого успеха

Зарегистрироваться в качестве самозанятого — отличный способ вести предпринимательскую деятельность с низкой налоговой ставкой, без сложной регистрации и покупки кассового аппарата. Преимущества очевидны и в ряде случаев позволят получать неплохую прибыль.

При этом стоит помнить, что самозанятость подойдет не для всех. Если предприниматель собирается перепродавать товары, продавать алкоголь, сигареты или другую подакцизную продукцию, то лучше выбрать ИП. Ведь самозанятый не сможет получить лицензию на их реализацию, а поэтому средства для оплаты аренды могут быть потрачены зря.

Подпишитесь на еженедельную email-рассылку и узнавайте о самых интересных публикациях.Подписывайтесь на анонсы в ВК и Телеграме

Ваш комментарий будет первым

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.