Как ИП принимать оплату от физических лиц

Консультация эксперта

Начиная с 2017 года кассовое законодательство претерпело множество изменений, что совсем неудивительно. Безналичные расчёты являются самыми распространёнными формами оплаты между юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями. А в последнее время всё активнее используются и физическими лицами. Подробнее об этом – в статье нашего эксперта Екатерины Копейкиной.

***

Летом 2021 года завершается переход на применение онлайн-касс и отменяются почти все льготы. Весь малый бизнес, за редким исключением, должен перейти на работу по новым кассовым правилам. В статье разберём важнейшие моменты: кто обязан применять ККТ, когда пробивать чек, чтобы не было штрафа, и как его отменить, если чек всё же вовремя не выдали.

Что такое расчёты?

В главном кассовом законе № 54-ФЗ дано новое определение. Расчёты — это получение и выплата денежных средств наличными деньгами и (или) в безналичном порядке, а также операции по выдаче и получению авансов, займов и получение иного встречного предоставления (взаимозачёт, мена и др.).

Что такое безналичные расчёты?

Безналичные расчёты — это расчеты путём перевода денежных средств банками и иными кредитными организациями с открытием или без открытия банковских счетов в порядке, установленном законом, и принимаемыми в соответствии с ним банковскими правилами и договором (ст. 861).

Безналичные расчёты могут выполняться с помощью платёжных поручений, расчётов по аккредитиву, по инкассо, чеками, а также в иных формах, предусмотренных законом, банковскими правилами или применяемыми в банковской практике обычаями. Для большинства расчётов в рамках коммерческих сделок применяются платёжные поручения.

Если у плательщика — физического лица нет открытого банковского счёта, то он оформляет распоряжение о переводе денежных средств. На основании этого распоряжения кредитная организация составляет платёжное поручение.

В данной статье не будем рассматривать инкассо и чеки, поскольку в практике они используются гораздо реже.

Следующим популярным способом оплаты являются электронные средства платежа.

Что относится к ЭСП?

Электронное средство платежа — это средство или способ, позволяющие клиенту оператора по переводу денежных средств составлять, удостоверять и передавать распоряжения в целях осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчётов с использованием информационно-коммуникационных технологий, электронных носителей информации, в том числе платёжных карт, а также иных технических устройств (ст. 3 ФЗ № 161-ФЗ).

Простыми словами, электронные средства платежа — это:

• банковские платёжные карты, электронные кошельки;
• переводы со счетов мобильных телефонов (мобильный банкинг);
• банковские переводы через онлайн-банкинг («Клиент-Банк»);
• оплата товаров (услуг) по QR-коду через систему быстрых платежей.

При получении платежа от физических лиц (не ИП) на расчётный счёт организация обязана пробить чек при любых формах расчётов: как при оплате платёжным поручением, так и при оплате с применением электронных средств платежа.

В какой момент организации пробивать чек?

В № 54-ФЗ не определён какой-то особый момент расчёта при безналичной оплате.

По мнению ФНС, моментом расчёта является день поступления денежных средств на расчётный счёт организации от покупателя — физического лица.

В связи с чем важно своевременно получать от банка информацию о поступлении оплат. Например, по условиям банковского договора, банк оперативно передаёт сведения о движении по расчётному счёту организации.

Кассовый чек при безналичных расчётах нужно отправить покупателю в электронной форме на абонентский номер или адрес электронной почты не позднее следующего рабочего дня после оплаты, но не позже момента передачи товара (работ, услуг). Контакты абонентского номера или адрес электронной почты предоставляет покупатель.

https://www.youtube.com/watch?v=MYqhozQIsCU\u0026pp=ygVM0JrQsNC6INCY0J8g0L_RgNC40L3QuNC80LDRgtGMINC-0L_Qu9Cw0YLRgyDQvtGCINGE0LjQt9C40YfQtdGB0LrQuNGFINC70LjRhg%3D%3D

Если никаких контактов нет, то при первой встрече с покупателем нужно передать ему бумажный чек.

Остались ли какие-то льготы для освобождения от ККТ?

Остались, но их немного. Организации могут работать без ККТ только в случаях, прямо указанных в ст. 2 № 54-ФЗ.  Например, реализация мороженого в киосках; газет и журналов в киосках; присмотр и уход за детьми и некоторые другие.

Также есть льгота при расчётах в отдалённых или труднодоступных местностях. Перечень таких местностей утверждается по каждому субъекту РФ и публикуется на официальном сайте.

При расчётах в таких местностях покупателю по его требованию должен выдаваться документ, подтверждающий факт осуществления расчёта. Порядок выдачи и учёта документов, подтверждающих факт расчёта, утверждён Постановлением Правительства РФ от 15.03.2017 № 296.

Если населённого пункта в списке нет, значит, ККТ обязательно к применению на общих основаниях.

Итак, видим, что большинство организаций обязано применять кассы.

Избежать ошибок в оформлении кассовых документов и порядке применения кассовой техники поможет справочно-правовая система подробнее

Рассмотрим распространённые практические случаи по выдаче чеков.

• Вопрос
• Требуется ли пробивать чек ККТ, если физлицо оплатило посредством банковской карты в отделении банка или через «Клиент-Банк» (например, Сбербанк-онлайн)?
• Ответ

Если физлицо будет оплачивать платёжное поручение через операциониста в банке с помощью карты, то такой вид расчёта является безналичным с использованием электронных средств платежа. Система «Клиент-Банк» также является электронным средством платежа. Следовательно, оба способа требуют пробития чеков. 

1. Вопрос
2. Если физлицо расплачивается за товар в кассе банке наличными средствами (без открытия счёта), тоже требуется ККТ?
3. Ответ
4. При оплате физлицом на счёт организации через кассу банка нужно применять ККТ независимо от способа расчёта. 
5. Вопрос
6. Требуется ли ККТ при поступлении авансов от физлиц?
7. Ответ
8. Чек нужно пробить дважды: сначала при поступлении денег, а затем при передаче товара. 
9. Вопрос
10. Требуется ли ККТ при возврате денежного займа учредителем (физлицом) на расчётный счёт организации?
11. Ответ

ККТ не нужна. А вот если товар продаётся физлицу в кредит (с отсрочкой срока платежа или в рассрочку), то нужно пробить чеки.

• Вопрос
• Требуется ли пробивать чек ККТ при продаже работодателем сотрудникам своих товаров, работ, услуг?
• Ответ
• Нужно пробить чек, если такая продажа не предусмотрена трудовым договором между работником и работодателем.
• Вопрос
• Требуется ли пробивать чек ККТ при зачислении платы за товар от ИП через Сбербанк-онлайн, но счёт открыт на физлицо?
• Ответ

Считаем, что нужно. Система расчётов «Сбербанк-онлайн» относится к ЭЦП. В данном случае ИП расплачивается за товар не со своего предпринимательского расчётного счёта, а как физлицо со своего карточного счёта.  Считаем, что подобный расчёт нельзя рассматривать как расчёт между организацией и ИП.

Обратите внимание, здесь наши эксперты разъясняют, когда нужно сдавать наличную выручку в банк. 

Вопрос

Требуется ли ККТ при продаже через сайт, если за товар расплачивается физлицо по доверенности от организации? Сайт предусматривает возможность указания, что покупателем является доверенное лицо организации.

Ответ

Ответ зависит от того, какой картой расплачивается доверенное лицо.

Считаем, что если расчёты на сайте осуществляются посредством карты, открытой к расчётному счёту организации-покупателя (корпоративной карты), то чек может не пробиваться. Если расчёты на сайте осуществляются по личной карте доверенного лица организации-покупателя, то применение ККТ обязательно.

https://www.youtube.com/watch?v=MYqhozQIsCU\u0026pp=YAHIAQE%3D

Минфин России указывает, что если есть доверенность, то покупателем является именно организация. Договор между организациями также подтвердит, что расчёт совершён между юрлицами.

1. В случае если не получается точно установить статус покупателя как доверенного лица организации, то чек пробивается в общем порядке.
2. Вопрос
3. Если к сайту интернет-магазина подключён интернет-эквайринг и банк отправляет покупателю чек, значит, повторно не нужно пробивать?
4. Ответ

Неверно. Чеки от банка-эквайринга не являются фискальными чеками. Банки отправляют покупателям квитанции. Поэтому в общем порядке нужно пробить чек.

• Вопрос
• Если организация планирует разовую сделку по продаже автомобиля физлицу, можно ли избежать покупки ККТ?
• Ответ

Можно, если провести сделку купли-продажи через комиссионера или агента. Посредник (ИП или организация), действующий от своего имени, самостоятельно будет принимать платежи и выдавать чеки.

1. Что делать, если директор покупателя просит перевести ему задолженность на его лицевой счет? Ответ экспертов Линии Консультации «Что делать Консалт»
2. Вопрос
3. Требуется ли пробивать чек ККТ, если директор выдал займ предприятию и внёс его на расчётный счёт?
4. Ответ
5. Получение займа от физлица не относится к расчётам за товары, работы, услуги.
6. Вопрос

Если компания продаёт воду через уличные аппараты. Аппараты принимают как наличные деньги, так и оплату по карте. Требуется применять ККТ?

Ответ

Нет, при продаже в розлив питьевой воды можно работать без применения ККТ (ст. 2 № 54-ФЗ ).

Вопрос

Если физлицо расплатился за товар своим телефоном по QR-коду. Деньги зачислились на расчётный счёт организации. Требуется ли чек?

• Ответ
• Чек ККТ при расчётах по QR-коду необходим.
• Вопрос
• Если на расчётный счёт ошибочно зачислен платёж от физлица, что с ККТ?
• Ответ

В таком случае чек не пробивается. Ошибочный платёж не является расчётом за товары, работы, услуги. О таком платеже нужно сообщить банку.

1. Вопрос
2. Требуется ли ККТ, если организация только зарегистрировалась и ещё нет никаких поступлений от продажи?
3. Ответ
4. Нет, пока нет расчётов от продажи товаров, работ, услуг, нет и обязанности применять ККТ.
5. Ранее мы рассказывали о причинах блокировки счетов банками и о том, как этого избежать. 

Что будет, если работали без кассы или с кассой, но не пробили чек?

Штраф за неприменение ККТ для организации составляет от 3/4 до 1 размера суммы платежа без ККТ, но не менее 30 000 руб. Для должностного лица — от 1/4 до 1/2 суммы платежа без ККТ, но не менее 10 000 руб. (ст. 14.5 КоАП).

При повторном неприменении есть риск приостановки деятельности до 90 суток и дисквалификации должностных лиц на срок от 1 до 2 лет.

Для субъектов малого и среднего предпринимательства за первое нарушение вместо административного штрафа выносится предупреждение.

Кто проверяет соблюдение кассового законодательства?

Контроль и надзор за соблюдением кассового порядка осуществляют налоговые органы.

Есть ответственность, если используются обычные кассы вместо онлайн-кассы?

Да, штрафы такие же, как за неиспользование ККТ (ст. 14.5 КоАП).

Что сделать, чтобы не было штрафа?

Штраф за непробитый чек (неприменение ККТ) можно избежать. Для этого необходимо пробить кассовые чеки коррекции по всем расчетанм, по которым они не были пробиты, и уведомить об этом налоговиков.

https://www.youtube.com/watch?v=toHZTtibDCM\u0026pp=ygVM0JrQsNC6INCY0J8g0L_RgNC40L3QuNC80LDRgtGMINC-0L_Qu9Cw0YLRgyDQvtGCINGE0LjQt9C40YfQtdGB0LrQuNGFINC70LjRhg%3D%3D

Если у вас ФФД не ниже версии 1.1, то для устранения ошибки нужно пробить чек коррекции с признаком расчётов «Приход» и сообщить в налоговую.

Если у вас ФДД 1.05, то нужно:

1. Составить акт в произвольном виде, где перечислить каждый расчёт без пробития чека с датой, наименованием товара, ценой, количеством и причиной невыдачи чека. Это своего рода объяснительная в налоговую.
2. Пробить чеки коррекции с признаком расчёта «Приход».
3. Сообщить о своей ошибке в налоговую. 

Что со сроками давности привлечения к ответственности?

Срок давности привлечения к ответственности за кассовые правонарушения составляет один год. То есть через год со дня непробития чека штраф не может быть наложен. А при длящемся правонарушении срок отсчитывается со дня его обнаружения проверяющим.

Под длящимся правонарушением следует понимать длительное систематическое нарушение порядка применения ККТ. Например, если у организации вообще нет кассового аппарата. 

Как видим, в большинстве случаев без онлайн-кассы не обойтись. Радует, что современный рынок предоставляет широкий выбор кассовых аппаратов по цене и функционалу. Поэтому бизнесу не составит труда подобрать идеальную кассу.

Главное при выборе аппарата — проверить его через официальный реестр ККТ (https://www.nalog.gov.ru/rNo77/related_activities/registries/reestrkkt/) и установить новый фискальный накопитель образца ФН-М. 

Екатерина Копейкина, ведущий экономист-консультант ООО «Что делать Консалт»

Смотрите по этой теме видео на нашем YouTube-канале

Как ИП принимать оплату от физлиц?

Индивидуальные предприниматели могут принимать от физических лиц оплату как наличными, так и переводом с карты, счета, электронного кошелька. Но здесь важно учитывать, кто за что платит и какой режим налогообложения использует ИП. Рассказываем о каждом способе приема платежей подробнее. 

Клиенты – юрлица и ИП

От них можно принимать деньги как на банковский счет, так и наличными, но последний вариант имеет ряд ограничений:

• Наличные расчеты между организациями и предпринимателями ограничиваются суммой в 100 тысяч рублей в пределах одного договора. 
• На полученную сумму нужно пробить кассовый чек и выписать приходный кассовый ордер. 
• Если сумма договора больше 100 тысяч, в пределах лимита можно заплатить наличными, а остальное придется перечислить на счет в банке.

Электронные деньги ИП может принимать только от физических лиц. Клиентам-юридическим лицам нельзя выдавать БСО, а вот клиентам-ИП – можно.

Если предприниматель или юрлицо переводит деньги другому предпринимателю или юрлицу с одного расчетного счета на другой, кассу использовать не нужно. Но если для оплаты применяется электронное средство платежа, использовать кассу необходимо (п. 9 статьи 2 Закона 54-ФЗ от 22.05.2003 г.). 

Клиенты – физлица

Физические лица могут расплачиваться с ИП за товары и услуги:

• Наличными. Ограничений по сумме расчетов наличкой между ИП и физическими лицами нет. Нужно установить онлайн-кассу, заключить договор с оператором фискальных данных, выдавать при оплате покупателю чек.
• Банковской картой. Здесь возможны варианты:
• Заключить договор с банком-эквайером и установить терминал. Банк будет брать за каждый платеж комиссию (процент зависит от банка). При этом слип, который выдает терминал, не заменяет кассовый чек. Применяющие контрольно-кассовый аппарат используют его и при эквайринге.
• Принимать деньги за товар или услугу на счет через сайт. Для этого необходимо заключить с банком договор. Возможно, потребуется «докрутить» сайт, чтобы он соответствовал техническим требованиям банка.
• Если у ИП есть курьерская доставка, для оплаты при получении потребуется переносной терминал мобильного эквайринга или смартфон с определенным ПО. QR-эквайринг позволяет принимать деньги от физлиц по системе быстрых платежей: человек сканирует QR-код камерой телефона и получает ссылку на оплату.
• Банковским переводом. Клиент может переводить деньги на расчетный счет ИП по банковским реквизитам — по квитанции или платежному поручению. Данный формат расчетов с физлицами тождественен наличным, тоже нужно пробивать чеки.
• Почтовым переводом. Покупатель может отправить деньги на расчетный счет ИП в любом отделении Почты России. Перевод будет идти примерно два дня, но есть и услуга мгновенного перевода. Чек при этом выдает не продавец, а почта, так как она принимает деньги от физлица.
• Электронными деньгами:

• Первый вариант — подключиться к платежным системам. Тогда нужно будет заключить договор с каждой и настроить под них сайт. 
• Второй вариант — работать с платежным агрегатором по договору. Не придется самому оформлять кошельки в каждой платежной системе, телодвижений будет меньше, зато комиссия — больше. При поступлении оплаты электронными деньгами нужно пробивать кассовые чеки. 

Кто обязан использовать онлайн-кассы?

Делать это должны все предприниматели, которым не дали отсрочку или не освободили от применения онлайн-касс. Не использовать онлайн-ККТ могут:

• предприниматели, перешедшие на самозанятость, — они передают информацию о продажах через приложение «Мой налог» и там же формируют чек;
• те, кто продает периодические издания, торгует на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, ремонтируют обувь и занимается иной деятельностью, виды которой перечислены в п. 2 ст. 2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ;
• предприниматели, применяющие патент для ремонта зданий или мебели, фотосъемки, репетиторства и иных видов деятельности, перечисленных в 2.1 ст. 2 Закона № 54-ФЗ. Им разрешено не устанавливать кассу, если они выдают покупателям документ, подтверждающий оплату;
• предприниматели из отдаленных местностей, если эта местность указана в специальном списке органа госвласти субъекта РФ.

Может ли ИП принимать деньги на счет физлица?

Налоговая это не запрещает, но лучше так не делать: могут быть проблемы с банком. При открытии счета физлицу в договоре о банковском обслуживании, как правило, есть условие, что данный счет не предназначается для бизнеса.

Штрафов за несоблюдение такого пункта нет, однако на банки ложится ответственность за подобные нарушения перед ЦБ РФ. Поэтому они могут запрашивать у клиентов документы, подтверждающие подозрительные платежи и зачисления.

Лучше откройте отдельный расчетный счет ИП.

Чтобы не было других проблем – как с контрагентами, так и с налоговой инспекцией, важно вовремя готовить и сдавать отчетность в ФНС и другие ведомства. Ничего не упустить и соблюсти сроки поможет сервис СФЕРА Отчетность от СберКорус.  

Цифровой помощник возьмет на себя: 

• подготовку и отправку нулевой отчетности при отсутствии хозяйственной или финансовой деятельности;
• отправку отчетности в ФНС, ПФР, ФСС и Росстат;
• неформализованный обмен сообщениями с представителями государственных служб и ведомств;
• оповещения о поступлении запросов от государственных органов и онлайн-ответ на них.

При этом годовая стоимость сервиса для ИП – от 2400 рублей. 

Как ИП принимать деньги от клиентов?

Способов масса, но имеет значение: кто платит, за что, и какой режим налогообложения использует предприниматель. Мы расскажем о каждом способе оплаты и о том, как в этом может помочь наш сервис.

От них можно принимать оплату на счет предпринимателя в банке или наличными.

Расчеты наличными между организациями и предпринимателями ограничены суммой в 100 тысяч рублей в пределах одного договора. При этом на полученную сумму наличных нужно пробить кассовый чек и выписать приходный кассовый ордер. Если сумма договора больше 100 тысяч, можно в пределах установленного лимита заплатить наличными, а остальное необходимо перечислить на счет в банке.

Расчеты электронными деньгами между ИП и юрлицами запрещены, электронные деньги можно принимать только от физических лиц. Также клиентам-юрлицам нельзя выдавать БСО, а вот индивидуальным предпринимателям – можно.

Если предприниматель или организация переводит деньги другому предпринимателю или организации с расчетного счета на расчетный счет, касса не нужна. Но если для оплаты применяется электронное средство платежа, например, пластиковая карта, то использовать кассу нужно (п. 9 статьи 2 Закона 54-ФЗ от 22.05.2003г.).

Где открыть счёт для бизнеса?

Бесплатно поможем с открытием расчётного счёта в банке с выгодным обслуживанием в вашем регионе.

Оставить заявку

Законодательно на это запрета нет, но могут возникнуть претензии со стороны банка, т.к. в договоре обычно прописано, что счет не должен использоваться для предпринимательства. А еще из-за платежей на счет физлица у налоговой могут возникнуть вопросы к вашим контрагентам.

Чтобы не было проблем с налоговой инспекцией и контрагентами, лучше принимать переводы на расчетный счет ИП.

В сервисе «Моё дело» вы сможете выставлять счета в считанные секунды, ваши реквизиты и реквизиты контрагентов подставятся автоматически. Более того, вы сможете отправить клиенту счет с кнопкой оплаты – это ускорит процесс расчета. Также в сервисе предусмотрена возможность массового выставления счетов.

Если ваш банк интегрирован с сервисом «Моё дело», вы можете отслеживать оплаты по счетам в режиме онлайн.

Физлица могут расплачиваться с вами за товары и услуги:

Но для этого в большинстве случаев нужна онлайн-касса. Кто именно должен использовать онлайн-кассу, кто пока может обойтись без нее, и кто освобожден от этой обязанности на постоянной основе – читайте ниже.

Ограничений по сумме расчетов наличными с физическими лицами нет.

Для того, чтобы клиенты могли оплачивать товары или услуги картой, нужно заключить договор с банком-эквайером и приобрести терминал.

За каждый платеж банк будет брать комиссию. Процент комиссии у каждого банка свой.

На обязанность использовать онлайн-кассу эквайринг никак не влияет. Слип, который выдает терминал, не заменяет кассовый чек. Те, кто обязан применять контрольно-кассовый аппарат, применяют его и при эквайринге.

Чтобы принимать оплату на счет по карте через сайт, нужно подать заявку в банк и заключить договор. Сайт должен соответствовать техническим требованиям банка, поэтому возможно, что потребуется произвести доработки на сайте.

Клиент переводит деньги по квитанции или платежному поручению на счет ИП в отделении банка.

Обратите внимание – этот способ расчетов с физлицами приравнен к наличным, то есть применять кассу пробивать чек нужно.

Кассовый чек в этом случае должна выдавать почта, а не продавец, т.к. именно она принимает деньги, а потом переводит их на счет предпринимателя.

Здесь есть два варианта: подключиться напрямую к платежным системам или воспользоваться услугами платежного агрегатора.

В первом случае нужно заключать договор отдельно с каждой платежной системой и делать настройки на сайте.

Во втором случае договор заключается только с платежным агрегатором, который дает возможность принимать платежи любым удобным для клиента способом. В этом случае комиссия выше, но хлопот меньше.

Кассовый аппарат при приеме оплаты электронными деньгами нужен.

В сервисе «Моё дело» предусмотрена возможность интеграции с платежными агрегаторами, чтобы поступающие на счет платежи автоматически отображались в системе.

Разбираетесь с онлайн-кассами?

Подружим бухгалтерию, учёт и кассу за 20 мин.

Подобрать кассу

Все предприниматели, для которым не дали отсрочку или полное освобождение от применения онлайн-ККТ.

Исключение: предприниматели, которые перешли на режим «Налог на профессиональный доход» (самозанятость). Они полностью освобождены от использования ККТ.

Также полностью освобождены от обязанности использовать кассу предприниматели, которые занимаются видами деятельности, перечисленными в статье 2 Закона № 54-ФЗ от 22.05.2003г. Среди них:

• продажа газет и журналов;
• торговля на рынках и ярмарках (с учетом ограничений);
• разносная торговля вне стационарной торговой сети;
• торговля квасом, молоком, маслом из автоцистерн;
• сезонная торговля овощами вразвал и т.д.;
• сдача индивидуальным предпринимателем в аренду (наем) жилых помещений, принадлежащих этому индивидуальному предпринимателю на праве собственности.

Еще одна категория «освобожденцев» – это некоторые предприниматели, которые применяют патентную систему налогообложения. Они могут обходиться без кассы при условии, что выдают клиентам документ, подтверждающий оплату.

Но повезло не всем ИП на ПСН, а только тем, кто занимается видами деятельности, перечисленными в подпунктах 1, 2, 4, 5, 7, 8, 12 — 17, 19 — 27, 29 — 31, 34 — 36, 39, 41 — 44, 49 — 52, 54, 55, 57 — 62, 64, 66 — 80 пункта 2 статьи 346.43 НК РФ. Для остальных освобождение не действует – они должны применять кассу. Например, нельзя работать без кассы тем, кто занимается розничной торговлей и общепитом.

Полное освобождение также действует для предпринимателей из отдаленных местностей, если эта местность поименована в специальном перечне органа государственной власти субъекта РФ.

А теперь о тех предпринимателях, которые освобождены от использования касс временно, до 1 июля 2021 года (статья 2 ФЗ № 129 от 06.06.2019г.). Это предприниматели без наемных работников, которые оказывают услуги или продают товары собственного производства. Система налогообложения у таких ИП может быть любая.

Если предприниматель не подпадает ни под один из этих пунктов, он обязан при приеме наличности или электронных денег применять кассовый аппарат.

Не тратьте время на задачи, которые не приносят прибыль!

Воспользуйтесь аутсорсингом бухгалтерии — мы возьмём на себя ответственность за ваш бухгалтерский и налоговый учёт.

Узнать подробнее

Собираем новости законодательства, и рассказываем, как именно они повлияют на ваш бизнес. Без сложных бухгалтерских терминов и воды. Подписывайтесь:

Как принимать платежи от физлиц прямо на расчётный счёт

1. Главная
2. Каталог услуг банка

15 сентября 2020

Каталог услуг банка

Клиент вводит минимальный набор данных прямо в Сбербанк Онлайн и проводит платёж — быстро, удобно и с низкой комиссией. Звучит как идеальный способ платежа и для покупателя, и для продавца. Именно так работает новый сервис Сбербанка по приёму платежей от физлиц. Рассказываем, в чём его преимущества.

Чтобы перевести средства на расчётный счёт компании, заказчику раньше приходилось обращаться в отделение банка для оплаты по реквизитам или долго вводить их в телефоне.

Из-за этого некоторые клиенты откладывали проведение платежа или совсем отказывались от услуги.

Знакомая история? Сервис Сбербанка по приёму платежей от физлиц решает эту проблему: теперь, чтобы перевести деньги на расчётный счёт, заказчику достаточно указать только ваш номер ИНН.

Клиент может оплатить покупку прямо через приложение Сбербанк Онлайн и во всех других каналах обслуживания Сбербанка. Сумму к оплате видно сразу, что повышает собираемость платежей. А вы сможете увидеть все платежи в сводном реестре за день.

Через сервис удобно принимать платежи за товары, телефон, интернет и ТВ, а также за ЖКУ и различные виды услуг — образовательные, медицинские, юридические. А ещё клиент может настроить автоплатёж и оплачивать подписку на ваш сервис, оплачивать аренду помещений или делать членские взносы или пожертвования.

Сервис стоит дешевле эквайринга, в нём нет платежей за использование оборудования (специального оборудования тоже нет), а комиссию можно переложить на покупателя.

— для переводов с использованием банковских счетов в удалённых каналах обслуживания;

(минимум 25 рублей, максимум 1500 рублей) — для переводов с использованием банковских счетов;

(минимум 30 рублей, максимум 2500 рублей) — для переводов наличными, без открытия счёта;

Заключите договор на приём платежей от граждан за 5 минут, оставив заявку в Сбербанк Бизнес Онлайн. Чтобы подписать договор-оферту, вам понадобится только электронная подпись. Ждать или посещать офис банка не придётся — уже через несколько минут услуга станет доступна вам и вашим клиентам.

Сервис приёма платежей от физлиц уже используют более 1500 корпоративных клиентов Сбербанка. Подробную инструкцию о подключении вы найдёте  здесь. Присоединяйтесь!

2023 ПАО Сбербанк. 117 997, Россия, Москва, ул. Вавилова, д. 19Связаться с редакцией: sberbusinesslive@sberbank.ruПредложить новость: news@sberbusiness.live0321 — Бесплатно с мобильных телефонов в России для клиента Билайн, Мегафон, МТС, СберМобайл, Tele 2, Yota8 800 5555 777 — Бесплатно с городских телефонов на территории России+7 495 6655 777 — Звонки из-за рубежа (оплата согласно тарифу)Генеральная лицензия на осуществление банковских операций от 11 августа 2015 года. Регистрационный номер — 1481.Политика конфиденциальности

Может ли ИП получать оплату от клиентов на свою карту?

Отвечает к. ю. н., доцент Департамента правового регулирования экономической деятельности Финансового университета при Правительстве РФ Оксана Васильева.

Вообще в законе прямого запрета на это нет. Примечательно, что об этом говорит и Письмо Федеральной налоговой службы №ЕД-3-2/4043@ «Об использовании банковской карты индивидуальным предпринимателем», но при этом есть важное уточнение — после этого необходимо обналичить деньги и перенести их на расчётный счёт ИП.

Необходимо учитывать и то, что ИП использует своё имущество как для занятия предпринимательской деятельностью, так и для личных нужд, поэтому имущество гражданина не может быть разделено, например, на личное и для ведения бизнеса (Постановление Конституционного Суда РФ N20-П «По делу о проверке конституционности пунктов 2 и 3 части первой статьи 11 Закона Российской Федерации от 24 июня 1993 года «О федеральных органах налоговой полиции»»). Поэтому разграничить такие поступления порой может быть непросто.

Но согласно п. 2.2 Инструкции Банка России N153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов», счёт по вашей карте не может использоваться для совершения операций по предпринимательской деятельности, а в силу п. 2.

3 расчётный счёт открывается ИП как раз для того, чтобы совершать операции, связанных с предпринимательской деятельностью. То есть клиент не может перевести вам деньги на карту, так как счёт по этой карте для этого не предназначен.

В противном случае карту могут заблокировать.

Важно помнить, что перевод больше чем на 600 000 ₽ (или в другой валюте на такую же сумму) подлежит обязательному контролю (п. 1 ст. 6 Федерального закона N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»).

Если клиенты будут часто переводить денежные средства на личный счёт ИП и это как-то заметит налоговая, то будут применены карательные меры. Ваш доход будет увеличен, а соответственно, и налог на него, а также с ИП возьмут пени за занижение дохода.

Может наказать и банк, который обслуживает вашу карту. Он может её просто заблокировать. Или же, если заподозрит что-то неладное, может запросить документы по операции.

Но всё-таки если клиенты переводят вам деньги на личный счёт, то разумно было бы снимать их и вносить на расчётный счёт ИП. Тем более ФНС сама об этом заявляет в своём письме.

​

Могут ли ИП и самозанятые получать деньги от клиентов на личный счет: разбираемся в системе налогообложения

Содержание статьи

1. На какой счет самозанятые и ИП могут принимать оплату?  1.1 Как принимать платежи самозанятым 1.2 Как принимать платежи ИП2. Как ИП на УСН стать самозанятым: объясняем пошагово 

На какой счет самозанятые и ИП могут принимать оплату?

Самозанятые и ИП могут получать деньги от своих клиентов на любую дебетовую карту или банковский счет, оформленные на имя предпринимателя. Законодательство не требует открытия специального банковского счета, чтобы получать доход от предпринимательской деятельности.

РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕ

Это подтверждают в своих письмах Центробанк и ФНС. В них представлены разъяснения о действии специального налогового режима «Налог на профессиональный доход».

Документы обоих ведомств указывают на то, что налогоплательщик может получать деньги на любой из открытых им ранее счетов. При этом Центробанк и ФНС не дают уточнений, напрямую касающихся деятельности ИП.

Поэтому вы вправе принимать деньги от юридических лиц любым удобным для вас способом.

Что касается оплаты наличными, то и в этом случае у вас есть свобода выбора — после того как вы получили деньги от клиента, никто не обязывает вас заносить их на расчетный счет. Главное — отдать покупателю чек и подтвердить таким образом факт оказания услуги.

РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕ

Как принимать платежи самозанятым

Для начала уточним, что сравнивать ИП и самозанятость некорректно. Первое понятие определяет статус человека, а второе является термином, означающим специальный налоговый режим с пониженной ставкой. То есть, самозанятость — это налог на профессиональный доход (НПД). 

Самозанятость — это специальный налоговый режим с пониженной ставкой (НПД)

Imagefinder

РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕ

РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕ

Платить налоги по специальному режиму могут физлица, получающие доход до 2 400 000 рублей за год. Самозанятые должны выплачивать налог лишь по факту получения дохода. Если прибыль получена от ИП, самозанятый выплачивает 6% от нее государству, а с доходов от физлиц — 4%. 

Самозанятые не используют контрольно-кассовую технику. Поэтому на их деятельность не распространяется федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации».

Это значит, что самозанятые могут принимать платежи по упрощенной системе с помощью приложения «Мой налог». При этом неважно, расплатился ваш клиент с помощью карты или наличными.

Однако отчитываться о каждом полученном вами платеже нужно обязательно.

РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕ

Чтобы зафиксировать факт оказания услуги и подготовить чек, нужно действовать так:

1. Откройте мобильное приложением «Мой налог» или зайдите в личный кабинет самозанятого на сайте ФНС;
2. Далее укажите от кого вы получили деньги — физлица, юрлица или ИП;
3. С помощью приложения или сайта сформируйте чек и отправьте его клиенту. Достаточно электронной формы отчета, дополнительно распечатывать чек не нужно. Вы можете сделать это по смс или с помощью мессенджеров, либо отправьте чек по электронной почте.

Помните, что при оплате наличными вы обязаны передать клиенту чек в момент совершения операции. Если же с вами рассчитались с помощью электронного перевода, не забудьте предоставить клиенту чек до 9-го числа следующего месяца. 

РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕ

Самозанятые выплачивают налог 6% по факту получения дохода

Imagefinder

РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕ

В том случае, если вы захотите аннулировать платеж, зайдите в приложение «Мой налог» или на сайт ФНС и выберите причину, по которой вы хотите отменить платеж:

• Если допустили ошибку в расчетах, выберите вариант «Чек сформирован ошибочно»;
• Если нужно вернуть клиенту деньги на карту, выберите вариант «Возврат средств».

РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕ

После этого ваш запрос попадет в налоговую и операция будет аннулирована. Чтобы удостовериться в том, что отмена платежа прошла успешно, проверьте личный кабинет. В нем должны сразу же отражаться любые изменения с чеком. 

Как принимать платежи ИП

Сложнее дела обстоят с ИП. Закон никак не ограничивает возможность ИП принимать деньги от клиентов на любую дебетовую карту или банковский счет. Но у банка могут возникнуть вопросы к поступлениям от ваших клиентов, так как обычная дебетовая карта выдается для личных нужд пользователя.

Для доходов от малого бизнеса банки предлагают специальные карты с подходящими условиями обслуживания или оформляют расчетный счет. Поэтому банкам невыгодно, чтобы ИП принимал деньги от клиентов на свою личную карту. Так как за ее обслуживание пользователь платит меньше, чем за расчетный счет.

РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕ

Несмотря на конфликт интересов, в 2019 году Центральный банк рекомендовал банкам не блокировать личные счета, которые ИП используют для получения доходов. Однако должно быть соблюдено одно важное условие — регистрация ИП в качестве самозанятого.

Закон не запрещает ИП принимать деньги от физлиц на личную карту

РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕ

При этом за ИП всегда остается право выбрать для своего бизнеса любой другой налоговый режим. Среди них:

РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕ

• Общая система налогообложения (ОСНО);
• Упрощенная система налогообложения (УСН);
• Патентная система налогообложения (ПСН);
• Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).

Если в своем бизнесе вы используете другую систему налогообложения и зарегистрированы как юрлицо, приготовьтесь открывать специальный расчетный счет. И когда это необходимо, уже с него перечисляйте деньги на личную карту.

Чтобы принимать деньги от юрлиц, нужно открыть специальный расчетный счет

Unsplash

РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕ

В отличие от самозанятых, ИП обязаны платить налог регулярно, а не только по факту получения дохода. А также отчислять государству страховые и пенсионные взносы.

Чтобы принять оплату по заказу от физлиц, ИП необходимо определиться, какой из способов удобнее для бизнеса:

1. Наличными

   Для этого нужна онлайн-касса. Но если вы ИП, который платит НПД, вы полностью освобождаетесь от использования ККТ;

2. Банковской картой

   Чтобы принимать оплату таким способом, нужно заключить договор с банком-эквайером и приобрести терминал. Обратите внимание, что слип, который выдает терминал, не заменяет кассовый чек. Если ИП хочет подключить интернет-эквайринг для оплаты на сайте, нужно оформлять дополнительное соглашение с банком. Сайт должен быть доработан с учетом технических требований банка-эквайера;

3. Почтовым переводом или наложенным платежом

   В этом случае деньги от клиента принимает сотрудник почты, он же выдает ему кассовый чек. Вам этого делать не нужно. Просто дождитесь перевода денег после того как клиент получит товар;

4. Электронными деньгами

   Получать оплату таким способом можно, если напрямую подключить сайт бизнеса к платежным системам или довериться платежному агрегатору. Второй способ работает намного быстрее, так как позволяет с помощью одного агрегатора подключить сразу несколько платежных систем.

РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕ

РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕ

Как ИП на УСН стать самозанятым: объясняем пошагово

Для чего нужна упрощенная система налогообложения? Сведения об «упрощенке» можно найти в главе 26.2 Налогового кодекса. Там сказано, что упрощенная система налогообложения позволяет ИП не платить НДФЛ со своих предпринимательских доходов, а также налог на имущество с предпринимательской недвижимости и НДС. При этом ИП отдает государству 15% налога от разницы доходов и расходов.

Платить налоги по упрощенной системе не могут организации с несколькими филиалами, ломбарды, а также ИП, занимающиеся производством подакцизных товаров. Полный перечень таких организаций перечислен в третьем пунктестатьи 346.12 Налогового кодекса.

Чтобы платить налоги по самозанятости, ИП придется отказаться от упрощенной системы налогообложения

Unsplash

РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕ

Иногда предпринимателю выгоднее быть самозанятым и платить НДП в размере 6% от доходов. При этом стоит учесть, что нельзя стать самозанятым и оставаться ИП на другом налоговом режиме. Поэтому вам придется отказаться от упрощенки, чтобы получить статус самозанятого. Что для этого нужно?

1. Войти в личный кабинет приложения «Мой налог»;
2. Найти отделение налоговой, в которой вы регистрировали свой бизнес, и отправить им письменное уведомление об отказе от упрощенного режима. Отправить его можно с помощью заказного письма на почте или сформировать заявку на Госуслугах;
3. Сдать декларацию по УСН за последний год, который вы проработали в качестве ИП.

Учтите, что уведомление должно быть отправлено в течение 30 дней с того момента, как вы зарегистрировались как самозанятый. Если пренебречь сроками, налоговая может отклонить вашу регистрацию в качестве самозанятого и пересчитает ваши налоги по прежней ставке.