Бизнес-карты: как ИП и ООО учитывать расходы?

Вы оплачиваете бизнес-картой покупки для бизнеса, а банк возвращает определенный процент от потраченной суммы — так можно коротко описать принцип кэшбэк-программ. Выглядит привлекательно, но есть нюансы. Во-первых, существуют лимиты: больше максимальной установленной банком суммы вы не получите. Во-вторых, если бонус выражен в баллах, обменять их можно, только накопив за месяц минимальную сумму, иначе сгорят. В-третьих, нужно платить налог с кэшбека (но не всем).

В этой статье специалисты чат-бухгалтерии Фингуру рассказали, когда кэшбэк считается доходом и как правильно учитывать его при расчете налога на разных режимах, как действовать, если возврат начисляется в баллах, и что будет, если скрыть от налоговой полученную сумму (спойлер — ничего хорошего). Прочтите ее, прежде чем подключать бизнес-кешбэк!

Что такое бизнес-кешбэк и как его подключить

У многих банков есть программы лояльности для предпринимателей: оплачиваете покупки бизнес-картой и получаете определенный процент обратно. Также кэшбэк может начисляться от общего оборота по расчетному счету в рамках различных акций.

Бонус выражается в денежном эквиваленте или баллах, которые можно обменять на рубли либо использовать для оплаты услуг партнеров банка.

Вот условия самых популярных банков, актуальные на июль 2021 года.

Банки не только предлагают бонусы за то, что вы активно пользуетесь их картами, но и стимулируют оставлять средства на расчетном счету как можно дольше. Не выводя деньги, застрахуетесь от обвинений по 115-ФЗ и получите дополнительный доход. Тинькофф, например, начисляет на остаток от 0,5 до 3% годовых, в зависимости от масштабов бизнеса.

Подытожим. Прежде чем открыть счет, узнайте, какой процент банк начисляет на остаток на расчетном счете и есть ли у него программа бизнес-кешбэка. Сочетая инструменты, сможете экономить на покупках, немного заработать и избежать подозрений в отмывании денег. Главное — помнить о том, что в некоторых случаях с кешбека нужно платить налог.

Нужно ли платить налог с кэшбека

Не всегда. Зависит от вашего статуса и применяемой системы налогообложения:

• На ПСН полученные бонусы ни на что не влияют, т. к. стоимость патента не зависит от прибыли.
• ИП на ОСНО не учитывают бизнес-кешбэк при расчете налога, т. к. такой доход освобожден от уплаты НДФЛ. Важно соблюсти условия, прописанные в п. 68 ст. 217 НК РФ: программа банка должна быть общедоступной, а не адресной (публичная оферта) и длительной (минимум 30 дней).
• ООО на ОСНО относят полученный кэшбэк к внереализационным доходам и включают его в налогооблагаемую базу.
• ИП и ООО на УСН 6% или УСН 15% учитывают полученные бонусы при расчете налога, как внереализационные доходы ( ст. 250 НК РФ).
• Если совмещаете несколько режимов, кэшбэк учитывается на «упрощенке».

У нас вы получите команду из трех бухгалтеров (по налогам, зарплате, первичке), персонального ассистента, чат-бота, который выполняет задачи круглосуточно, и страховку от ошибок на миллион рублей. Все это стоит от 3 650 рублей в месяц для ИП, от 7 300 — для ООО.

Как платить налог с кэшбека на упрощенной системе налогообложения

Бизнес-кешбэк, выплачиваемый в рублях, поступает на расчетный счет, как и остальные доходы ИП или ООО. Он является внереализационным доходом ( ст. 250 НК РФ) и должен быть учтен при расчете налогооблагаемой базы. Датой получения дохода считается день, когда деньги были зачислены на расчетный счет.

Пример расчета налога ИП Сидоров за отчетный период потратил с корпоративной карты 300 000 рублей и получил кэшбэк 5%: 300 000 * 15% = 15 000 рублей.

Доход от предпринимательской деятельности составил 1 000 000 рублей. Расход — 500 000 рублей. Если ИП работает на УСН «Доходы», налог рассчитывается по формуле: (1 000 000 + 300 000)*6% = 78 000 рублей.

Расходы на этой системе налогообложения не уменьшают налогооблагаемую базу.

https://www.youtube.com/watch?v=3LCNlVKskfI\u0026pp=ygVR0JHQuNC30L3QtdGBLdC60LDRgNGC0Ys6INC60LDQuiDQmNCfINC4INCe0J7QniDRg9GH0LjRgtGL0LLQsNGC0Ywg0YDQsNGB0YXQvtC00Ys_

Если на УСН «Доходы минус расходы»: ((1 000 000 + 300 000) — 500 000)*15% = 120 000 рублей.

Как платить налог с кешбека на общей системе налогообложения

Как мы уже писали выше, индивидуальные предприниматели на ОСНО могут не учитывать бизнес-кешбэк при расчете НДФЛ, если программа банка общедоступная и длительная (от 30 дней).

ООО на ОСНО учитывают полученные бонусы как внереализационный доход. Датой его получения считается день, когда деньги поступили на расчетный счет организации.

Пример расчета налога ООО «Василек» имеет такие результаты за отчетный период: — продано товара на 2 000 000 рублей — это доход от реализации; — получено 25 000 рублей кэшбэка от банка — это внереализационный доход; — на зарплату сотрудникам, закупку товара, аренду помещений и прочие нужды потрачен 1 000 000 рублей — это расход. Налогооблагаемая база рассчитывается по формуле: 2 025 000 (суммарный доход) — 1 000 000 (суммарный расход) = 1 025 000 рублей. Это — прибыль компании.

Налог на прибыль рассчитывается по формуле: 1 025 000 (прибыль) * 20% = 205 000 рублей.

Как вести налоговый учет, если кэшбэк начисляется в баллах

Часто банки не возвращают деньги, а зачисляют на бонусный счет баллы. Возможны два варианта их использования:

1. Использовать при оплате товаров и услуг партнеров банка (получать скидки). В этом случае вы не конвертируете баллы в деньги, а значит, не получаете доход. Учитывать такой кэшбэк и платить с него налоги не нужно вне зависимости от системы налогообложения.
2. Соблюдая условия программы, обменивать на рубли. В этом случае сумма, в которую были сконвертированы баллы, считается доходом, полученным в день поступления денег на счет. Нужно ли учитывать такой доход при расчете налогооблагаемой базы и как это правильно делать, зависит от режима налогообложения (варианты описаны выше).

Что будет, если не заплатить налог с кэшбека

Налоговый инспектор легко обнаружит расхождение, сопоставив сумму дохода, указанную в декларации, с поступлениями на расчетный счет и остатком в кассе. Вас, как минимум, обяжут доплатить налог. В худшем случае — начислят пени за каждый день просрочки и оштрафуют на 20% от суммы, которую попытались утаить ( ст. 122 НК РФ).

Нужно ли платить налог с кэшбека: коротко о главном

Облагается ли бизнес-кешбэк налогом — зависит от вашего статуса и режима налогообложения.

Не платят налог с кешбека:

• ИП на патенте;
• ИП на ОСНО при условии, что программа банка общедоступна и действительна минимум 30 дней.

Платят налог с кэшбека:

• ООО на ОСНО;
• ИП на УСН 6%;
• ИП на УСН 15%;
• те, кто совмещает налоговые режимы (кэшбэк учитывается при расчете налога на УСН).

Для целей налогообложения кэшбэк считается внереализационным доходом и учитывается датой поступления денег на расчетный счет. Если банк начисляет баллы на бонусный счет, вы должны включить кэшбэк в суммарный доход только в случае, если конвертируете баллы в рубли.

Возьмем на себя бухгалтерский учет в вашей компании: обходимся в десятки раз дешевле штатного специалиста и страхуем от ошибок на миллион рублей!

Рассчитать стоимость онлайн

Может ли ИП оплачивать с расчётного счёта личные расходы?

Основная задача бизнеса – приносить прибыль своему владельцу. Все остальные цели могут быть сопутствующими, но без решения главной задачи они не имеют особого значения. Заработанные деньги можно направить на дальнейшее развитие бизнеса, но какую-то часть средств собственник забирает себе.

Обычно проблемы с выводом денег на свои нужды возникают у учредителей ООО. По закону владелец компании может получить их единственным способом – в виде дивидендов, с которых надо заплатить 13% НДФЛ. Кроме того, дивиденды распределяются в особом порядке, например, решение об их выплате можно принимать не чаще, чем раз в квартал.

Некоторые индивидуальные предприниматели, проводя аналогию с учредителями ООО, сомневаются – можно ли тратить деньги от бизнеса на личные цели? Да, можно. Ранее мы подробно обсудили, как снять или перевести деньги с расчётного счёта на свой текущий счёт. Никаких дополнительных налогов платить при этом не надо.

А здесь расскажем немного о другом – можно ли тратить на личные нужды деньги с расчётного счёта напрямую, не переводя их на карту физлица.

Что такое расчётный счёт ИП

Расчётный счёт открывается банком специально для проведения хозяйственных операций. Все сделки, которые напрямую относятся к бизнесу, должны проходить через р/с.

Некоторые предприниматели считают, что могут работать без расчётного счёта и принимают оплату от клиентов и покупателей на личную карту или текущий счёт физлица. Однако в этом есть свои риски, не считая того, что банк может просто заблокировать карту или счёт, если на неё стабильно поступает выручка от бизнеса.

https://www.youtube.com/watch?v=3LCNlVKskfI\u0026pp=YAHIAQE%3D

Не стоит допускать и другой крайности – принимать на расчётный счёт платежи, не связанные с предпринимательской деятельностью. Например, подарки от родственников или возвращённый долг. В этом случае у ИФНС возникнут вопросы – почему оборот по р/с не соответствует данным в налоговой декларации.

Итак, принимать на расчётный счёт надо только деньги, полученные от предпринимательской деятельности.

А теперь разберёмся, почему ИП может направлять эти средства на личные расходы.

Почему ИП может тратить деньги с расчётного счёта на себя

Основная разница между ИП и учредителем ООО заключается в том, что предприниматель ведёт бизнес без образования юридического лица. Поэтому все деньги, которые он получает от предпринимательской деятельности, принадлежат лично ему. А собственник имущества, на основании статьи 209 ГК РФ, вправе распоряжаться им на своё усмотрение. Разумеется, соблюдая установленные законы.

В одном из писем Минфин чётко указал на это: «Денежные средства, которые остались на расчётном счёте индивидуального предпринимателя после уплаты налогов, сборов и обязательных платежей, могут быть использованы им на личные цели».

Означает ли это, что ИП может тратить деньги с р/с только после того, как заплатил все платежи в бюджет? Нет, отчитываться перед ИФНС по личным тратам или получать какое-то разрешение предприниматель не должен.

У налоговой инспекции и без этого есть механизмы воздействия на должников, например, блокировка расчётного счёта.

Поэтому надо соотносить свои желания с остатком денег на счёте и помнить о сроках уплаты налогов и взносов.

Как ИП потратить на себя деньги с расчётного счёта

Если индивидуальный предприниматель работает на режиме, который не требует учёта расходов, то вопроса, на что он тратит деньги с р/с, у ИФНС не возникает. Это такие системы налогообложения, как ПСН, УСН Доходы.

Но на ОСНО, УСН Доходы минус расходы и ЕСХН в расчёт принимаются только расходы ИП, которые связаны с бизнесом и документально доказаны. Соответственно, в книгах налогового учёта и декларациях нельзя заявлять затраты, которые предприниматель понёс в личных целях.

Самый простой и удобный способ оплачивать с расчётного счёта личные покупки – это корпоративная или бизнес-карта. Такое предложение есть у большинства крупных банков, причём с выгодными тарифами. Бизнес-карта привязана прямо к расчётному счёту, поэтому в выписке вы увидите списание средств с соответствующим обоснованием и названием магазина, где вы расплатились.

А может ли ИП оформить платёжное поручение и перечислить деньги безналом за личную покупку? Да, но здесь есть определённые сложности. Если продавец работает на ПСН, то покупка, например, холодильника для дома, может быть признана налоговой инспекцией оптовой сделкой. Это создаст дополнительные проблемы продавцу, поэтому он может отказаться от получения оплаты с р/с.

Кроме того, при оплате покупки с расчётного счёта трудно будет попасть под действие закона «О защите прав потребителя», который регулирует сделки только с обычными физлицами. В этом случае нужны дополнительные обоснования, например, письменное подтверждение доставки на дом.

На что ещё обращать внимание при оплате личных расходов ИП с расчётного счета? На банковскую комиссию, ведь тарифы переводов организациям или другим предпринимателям отличаются от переводов на свою карту физлица.

Например, на тарифе «Лёгкий старт» от Сбербанка вы можете вывести на личную карту 300 000 рублей в месяц без комиссии. Если же оплата личной покупки проведена платёжным поручением, то банк возьмёт с вас деньги.

Бесплатный экспресс-аудит учёта от специалистов 1С:БО

Ваша заявка успешно отправлена. Мы свяжемся с вами в ближайшее время.

Что делать с деньгами, если вы ИП

Некоторые предприниматели не любят, когда им платят по безналу.

Кажется, что деньги на расчетном счете уже не совсем твои: их видит налоговая, с них надо платить налоги. Тут надо пояснить.

Да, ИП может законно работать без расчетного счета. Клиенты будут платить наличными, а предприниматель может оплачивать налоги и взносы через операциониста в банке также наличными. Платежку можно заполнить на сайте налоговой. Другой вариант — платить с личного счета ИП.

https://www.youtube.com/watch?v=16vLXRk-b1c\u0026pp=ygVR0JHQuNC30L3QtdGBLdC60LDRgNGC0Ys6INC60LDQuiDQmNCfINC4INCe0J7QniDRg9GH0LjRgtGL0LLQsNGC0Ywg0YDQsNGB0YXQvtC00Ys_

И завести бизнес-карту для расходов

Для наличных расчетов предпринимателя с организациями или другими ИП есть лимит — 100 000 ₽ в рамках одного договора. Вид договора, например купля-продажа, заем или аренда, срок его действия и количество платежей по нему значения не имеют. Если сумма в вашем договоре больше 100 000 ₽, нужно рассчитываться по безналу.

п. 4 Указания ЦБ о наличных расчетах

Хитрая схема «а мы сделаем несколько однотипных договоров по 100 тысяч» не сработает. Налоговики при проверке кассовой дисциплины быстро вычислят сделки, у которых одни и те же контрагенты, суммы и предметы. И скажут, что фактически это один договор, но он был формально разделен на несколько. А так делать запрещено. За это может прилететь штраф:

• для малых и микропредприятий — 20 000—25 000 ₽;
• для среднего и крупного бизнеса — 40 000—50 000 ₽;
• для ИП — 4000—5000 ₽.

ст. 4.1.2, ч. 1 ст. 15.1 КоАП РФ

Кроме того, при любых расчетах с физлицами, как наличных, так и безналичных, ИП должен применять онлайн-кассу. А в расчетах с организациями и ИП — при оплате наличными или электронными средствами платежа, то есть картой либо смартфоном через POS-терминал.

По общему правилу ИП может не применять ККТ лишь в некоторых случаях, например когда он:

• торгует в киоске мороженым и безалкогольными напитками или продает с автоцистерн квас, молоко, сезонные овощи;
• принимает от населения стеклотару;
• оказывает населению услуги по ремонту и окраске обуви, изготовлению ключей.

п. 2, 2.1 ст. 2 ФЗ о ККТ

Предпринимателям на патенте можно не пробивать чеки только по некоторым видам деятельности, названным в пункте 2.1 статьи 2 ФЗ о ККТ. Но для розницы, общепита, автоперевозок онлайн-касса обязательна.

А вот самозанятые ИП могут работать без ККТ, они оформляют чеки в приложении «Мой налог».

В принципе можно, но могут быть определенные трудности.

Нигде в законе нет прямого запрета на использование личных карт для деятельности ИП. Но есть оговорки в инструкциях ЦБ и в договорах банковского обслуживания.

В инструкции ЦБ об открытии счетов сказано, что:

1. Текущие счета открываются физлицам для операций, не связанных с ведением предпринимательской деятельности в качестве ИП.
2. Расчетные счета открываются организациям и ИП для ведения бизнеса.

п. 2.1, 2.2 инструкции ЦБ от 30.06.2021 № 204-И

Поэтому банки обычно прописывают в договорах банковского счета, заключенных с людьми без статуса ИП, что их текущий счет не может использоваться для «предпринимательских» платежей. И потом на этом основании могут отказываться проводить бизнес-платежи по личной карте ИП. Делают они это обычно потому, что размер комиссии для операций по бизнес-счету гораздо выше, чем по обычному счету.

Пользуясь случаем, рекомендуем расчетный счет в Тинькофф Бизнесе. С ним все круто: длинный платежный день, к счету сразу привязана карта, удобный интернет-банк и приложение, встроенная облачная бухгалтерия, сразу оформляем вам КЭП, можно отправлять отчеты в налоговую. Счета клиентам можно выставлять прямо в телефоне.

Ехать никуда не надо. На бумажки и проверки уйдет 2—3 дня, а счет зарезервируют сразу, и во всем будут помогать менеджеры.

Если говорить о счете именно организации, то да, это сложновато. Если речь о счете ИП, то, наоборот, деньгами пользоваться очень легко. Мало кто об этом знает.

Деньги на счете ИП — ваша собственность. А если вы в браке, то ваша совместная с супругом собственность. Вы можете эти деньги тратить, как посчитаете нужным: хоть на оборудование, хоть на закупки, хоть на корм для кота. Для ИФНС главное, чтобы вы платили налоги и не занимались обналом. Остальное уже ваше дело.

Самый простой способ пользоваться деньгами ИП — подключить к счету банковскую карту и платить ей везде, где надо: в магазинах и кафе, в путешествиях. С нее же можно снимать деньги, но с этим надо быть аккуратным, об этом ниже.

Это корпоративная карта Тинькофф Банка, подключенная напрямую к расчетному счету. При открытии счета мы выпускаем ее бесплатно, обслуживание всегда бесплатное

Как на самом деле: банк может приостановить оплату одной или нескольких операций и запросить пояснения или подтверждающие документы к ним, если операции покажутся ему сомнительными.

Если вы просто тратите деньги с карты, для банка и налоговой это нормально. Имущество ИП, включая средства на счетах, нельзя разграничить по принципу «вот это используется для бизнеса, а это — для личных целей». Такова позиция Конституционного суда.

Нет, документы, подтверждающие расходы, нужно будет предоставить по запросу инспекции отдельно от других документов. Предприниматели на УСН для учета доходов и расходов обязаны вести специальную книгу учета.

https://www.youtube.com/watch?v=16vLXRk-b1c\u0026pp=YAHIAQE%3D

В книге учитываются все ваши предпринимательские поступления и траты, и уже на основании книги и других документов вы будете доказывать налоговой, что ваши расходы могут уменьшать налогооблагаемую базу.

Кстати, с 1 июля 2022 года в четырех регионах России для микробизнеса в качестве эксперимента вводится новый налоговый спецрежим — АУСН. Вот на этом режиме доходы и расходы будут учитываться автоматом. Про АУСН можно почитать в материале Тинькофф Журнала.

Книга учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих УСН

Банки и ЦБ не любят, когда ИП снимают наличные, поэтому тут появляются ограничения.

Все банки берут комиссию и устанавливают лимиты на снятие наличных с расчетного счета ИП. В Тинькофф Бизнесе комиссия начинается от 1% + 59 ₽, это если снимать до 800 000 ₽. Сделать это можно в любом банкомате.

Банки внимательно следят за суммами снятия: если вы получили и сразу сняли все или почти все деньги со счета, вам наверняка позвонят и попросят объяснить происхождение поступивших денег. Придется объясняться с сотрудниками банка, показывать им договор и закрывающие документы с клиентом.

Для клиентов Тинькофф Банка есть секрет: переводите на личную карту Tinkoff Black сумму в пределах лимита (этот перевод будет без комиссии) и уже с этого личного счета снимайте деньги в банкоматах. Ежемесячно ИП может переводить на личный счет Tinkoff Black до 500 000 ₽.

Себе в другой банк или со счета ИП на личный счет в том же банке — без проблем. В тарифе банка будут некоторые ограничения, когда это делается без комиссии, но в целом ни у банка, ни у налоговой вопросов не будет.

Другим людям просто так, без повода — чаще всего можно. Например, если хотите перевести деньги родственникам, то вопросов не будет. Перечислить подруге круглую сумму в честь дня рождения — пожалуйста.

Другим людям регулярно — тоже можно, если только не переводить одному и тому же человеку каждый день, например, 100 000 ₽. В противном случае у банка могут возникнуть вопросы, уж не занимаетесь ли вы отмывом денег.

А налоговая может начать подозревать, нет ли у вас трудовых отношений.

Например, если вы регулярно отправляете одну и ту же сумму одному и тому же человеку, но при этом он не ваш сотрудник и вы не платите за него страховые взносы и не удерживаете налог на доходы, то налоговая может провести проверку. Если выяснится, что у вас трудовые отношения, то могут доначислить НДФЛ, взносы и назначить штрафы.

Да, можете, но предусмотрите все варианты. Вы заплатите такую комиссию, какую заплатили бы за перевод юридическому или физическому лицу, в зависимости от продавца. Кроме того, банк наверняка запросит документы о сделке.

Можете, но и здесь банк тоже наверняка попросит договор купли-продажи — держите его под рукой.

Переводы физлицам дороже, чем переводы юрлицам. В Тинькофф Бизнесе комиссия начинается от 1% + 59 ₽.

Банки хотят, чтобы вы держали у них деньги, поэтому стараются создавать для этого выгодные условия. В Тинькофф Бизнесе по счетам сейчас дают доходность до 4% годовых на остаток. Если ваша цель — получать дополнительный доход, то есть смысл держать деньги на счете.

Тем, кто переживает из-за сохранности капитала, можно распределить риски и держать деньги во многих банках, у нескольких брокеров и в разных ликвидных инвестиционных инструментах. Складывать все деньги на один счет кажется слишком рискованным, но это общая проблема с финансами, а не конкретно с ИП.

Любой банк входит в систему страхования вкладов, поэтому деньги на счете ИП застрахованы так же, как деньги обычных людей, — в пределах лимита 1,4 млн рублей. Процедура выплаты такая же, как и с физлицами без статуса ИП.

Если у вас в одном банке и личный счет, и расчетный счет ИП, то лимит для двух счетов будет один — 1,4 млн рублей, так как оба счета принадлежат одному и тому же человеку.

ЦБ рекомендует платить налоги и взносы с каждого счета не менее 0,5% от оборота по нему. Если, например, вы работаете с тремя банковскими счетами, безопаснее, чтобы налоги платились со всех трех, а не с одного.

https://www.youtube.com/watch?v=9mItgVO6PVE\u0026pp=ygVR0JHQuNC30L3QtdGBLdC60LDRgNGC0Ys6INC60LDQuiDQmNCfINC4INCe0J7QniDRg9GH0LjRgtGL0LLQsNGC0Ywg0YDQsNGB0YXQvtC00Ys_

Многие предприниматели по закону должны применять онлайн-кассу при приеме безналичных платежей от физлиц без статуса ИП.

Если вы ИП на УСН, вам нужно будет отчитываться перед налоговой о своих доходах или доходах и расходах. Для этого удобно, когда ваша бухгалтерия имеет доступ к вашему банку или у них настроена интеграция. Например, в Тинькофф Бизнесе собирают все операции и учитывают их при подаче декларации и оплате налога прямо внутри банковского приложения, интеграция не нужна.

Если вам платят из-за границы, на вас распространяется валютный контроль. Это серьезное дело, будьте внимательны. Консультируйтесь с юристами и бухгалтерами.

Заручитесь поддержкой профессионального бухгалтера. Не решайте сложные вещи по советам и статьям из интернета. Не рискуйте. Найдите профессионала.

Что такое бизнес-карта? — Артём Морозов на vc.ru

Бизнес-карта — популярный финансовый инструмент, существенно упрощающий деятельность предпринимателей. Как работать с бизнес-картами, как сделать их оптимальным инструментом для бизнеса, расскажут эксперты РКО.РФ

{«id»:205911,»gtm»:null}

Владельцами бизнес-карт являются руководители крупных предприятий и небольших компаний. Банки выдают ИП и ООО такие карты с привлекательными условиями обслуживания. Таким образом, операции по счетам становятся более комфортными.

Бизнес-карта — это привязанное к расчетному счету юридического лица или ИП банковское платежное средство

Каждая проведенная по ней покупка указывается в выписке по счету, поскольку используются денежные средства, присутствующие на счету организации. У корпоративной карты может быть не только основной счет, но и отдельный. На такой счет осуществляются переводы с основного счета организации.

Поскольку таким платежным средством можно оплачивать широкий спектр расходов компании по безналу, использование этого банковского продукта позволяет минимизировать операции, проводимые через кассу, упрощая бухгалтерский учет.

Что можно оплачивать бизнес-картой?

Данный финансовый продукт предприниматели активно используют для оплаты самых разных расходов, связанных с деятельностью компании:

· командировочные расходы

· представительские затраты

· услуги поставщиков, товары, услуги

· товары на нужды бизнеса — от заказа оргтехники и канцтоваров, покупок бутилированной воды для офиса до внедрения нового программного обеспечения

Важно: ИП, работающие на УСН 6%, вправе расходовать средства с карты на свое усмотрение. Это могут быть любые услуги и товары, предназначенные для личного пользования

Каждый банк предлагает свои условия обслуживания, бонусы и акции для держателей корпоративных карт, стараясь на максимально высоком уровне соответствовать запросам клиентов. Однако у таких платежных средств есть общие преимущества. Перечислим их:

· возможность снятия наличных

· простая и удобная бухгалтерия

· контроль расходов сотрудников путем выставления ограничений на покупки и прочего

· возможность личных расчетов — для ИП на УСН 6%

· наличие мобильных приложений и интернет-банка для отслеживания операций по счету

· выпуск от одной единицы. Различные банки предлагают разное количество дополнительных платежных средств

Каждый предприниматель сам решает, какую карту выбрать с учетом структуры расходной части бизнеса и масштабов организации. Можно заключить договор на обслуживание кредитной или дебетовой карты. Платежные средства бывают именными и не именными, валютными и рублевыми.

Дебетовая карта подойдет индивидуальным предпринимателям с небольшим оборотом средств. Кредитная важна, когда нужно срочно рассчитаться за товар или услуги с поставщиками, но достаточного количества денег нет. У каждой финансовой организации свои кредитные лимиты, но при любых обстоятельствах мы сможете подстраховать себя некоторой суммой.

Оформив корпоративные карты в выбранном банке, вы можете выдать их сотрудникам, тем более, если они часто бывают в командировках. Ими они смогут легко оплачивать проживание в гостинице, авиаперелеты, питание, другие расходы.

Полезной функцией станет выставление лимитов. Это позволит рациональнее расходовать денежные средства. Изменить лимиты всегда можно онлайн.

При необходимости ваш работник имеет возможность снять с корпоративной карты определенную сумму в иностранной валюте. При этом одна валюта конвертируется в другую автоматически.

Банковская выписка предоставит полную информацию по расходам. Вернувшиеся из командировки сотрудники передадут авансовый отчет, и вы сможете сравнить данные отчета и выписки.

Нужно ли отчитываться для подтверждения расходов?

Индивидуальные предприниматели и организации должны предоставлять документальные подтверждения расходов по бизнес-карте. Для этого используются чеки, квитанции, акты, накладные. Исключение составляют ИП, работающие на УСН 6%, ЕНВД или на патенте.

Если карта находится на руках у вашего сотрудника, то вслед за проведенными по ней операциями, от него потребуются подтверждающие бумаги для отчетности и оформление авансового отчета.

При этом предварительно оформлять получение подотчетных средств не нужно.

В том случае, если транзакции осуществляет лицо, наделенное правом использовать деньги на расчетном счете организации, оформлять авансовый отчет не нужно.

ТОП банков для оформления бизнес-карт

Банк выдает индивидуальным предпринимателям или юридическим лицам 11 бизнес-карт. Однако при желании можно заказать любое количество через личный кабинет, причем бесплатно. Дополнительные платежные средства привезет курьер в удобное для вас время.

Предварительно нужно сообщить адрес доставки персональному менеджеру. Наличные можно снимать в любой стране мира, а покупки за границей осуществляются без предварительной конвертации валют.

Через личный кабинет можно выставлять категории покупок, ограничивая допуск сотрудников к расходованию средств на конкретные услуги и товары.

Предлагает клиентам бизнес-карты с возможностью выбора одного из трех выгодных тарифов. За любой транзакцией, совершенной держателем платежного средства, следует начисление баллов в рублях, которые можно расходовать на различные цели.

Банк не вводит ограничения на количество корпоративных карт для одного ИП или юридического лица. По каждой карте можно установить лимиты на определенные транзакции.

Выпускается она бесплатно, и при соблюдении определенных условий с держателя не взимается абонентская плата за обслуживание.

Оформить корпоративную карту можно непосредственно в банковском отделении или дистанционно, используя электронный сервис. Ограничений на количество платежных средств нет. Банк представляет несколько типов бизнес-карт для ИП и юридических лиц.

При совершении транзакций начисляется кэшбэк до 5 процентов, доступны скидки и специальные предложения от партнеров Промсвязьбанка. Держатели корпоративных карт могут подключить услугу Cash-in для внесения на счет выручки.

Услуга SMS-уведомление позволяет контролировать транзакции в режиме реального времени.

Получить бизнес-карту от Модульбанка можно сразу после открытия в нем расчетного счета. При оформлении платежного средства следует выбрать один из трех тарифов. За каждым из них закреплено свое количество корпоративных карт, выдаваемых ИП или ООО единовременно при открытии счета.

Однако банк предусматривает выдачу дополнительных платежных средств. Первый год обслуживания — бесплатно. Со второго года стоимость зависит от выбранного тарифа. Просматривать операции по счету удобно через личный кабинет. Карты подходят для сбора выручки с торговых точек.

Вносить деньги бесплатно можно через банкоматы Модульбанка и его партнеров.

Получить корпоративную карту можно после открытия счета. Пользоваться ею разрешается сразу после активации. Одним из достоинств является постоянный кэшбэк 1%, начисляемый с любых покупок. При конвертации российской валюты в зарубежную банк не взимает комиссию.

Максимально финансовая организация предлагает клиентам до трех карт. За оформление оплата не взимается. Предлагается четыре тарифа. Держатели VISA Business могут подключиться к акции, получая 3% кэшбэк при расходовании средств с карты за рубежом.

В планах введение в ближайшем будущем 5% кэшбэка в некоторых категориях покупок, а также именных карт для сотрудников организаций.

Оформить бизнес-карту в ВТБ можно в одном из отделений. Финансовая организация выпускает любое количество карт, предлагает удобные онлайн сервисы для отслеживания операций по счету.

Выбрать корпоративную карту Visa или MasterCard можно из категорий Gold, Business, Platinum. Данные платежные системы предоставляют ряд скидок и привилегий.

Банк предлагает клиентам услугу срочного выпуска платежных средств, SMS-информирование.

Предлагает предпринимателям широкий выбор корпоративных карт. Есть возможность оценить преимущества виртуальной или международной корпоративной карты. За бизнес-расходы начисляется кэшбэк в размере 5%.

Категории покупок для повышенного кэшбэка указаны на сайте банка.

У каждой бизнес-карты свои особенности и условия обслуживания, так что следует внимательно изучить информацию о платежном средстве, перед тем как сделать свой выбор.

Бизнес-карта для ИП

Корпоративная или бизнес-карта выпускается к расчетному счету ИП и дает возможность снимать наличные в банкоматах, осуществлять безналичный расчет без участия бухгалтера непосредственно в точках продаж или онлайн-магазинах. Участие корпоративной карты в программах лояльности обеспечивает получение бонусов, кэшбек за покупки и процент на остаток. Это позволяет не только проводить расходные операции, но и немного зарабатывать на них.

Бизнес-карта — удобный платежный инструмент. Он не просто делает прозрачнее бухгалтерский учет, но и обеспечивает экономию на оплате банковских услуг. Корпоративный пластик в обороте ничем не отличается от простой банковской карты физлица и позволяет выполнять следующие действия:

• пополнение счета
• оплата покупок — подтверждением является чек из интернет-банка или мобильного приложения, а также документы, выданные в точках продаж
• перевод средств со счета на счет — дистанционный перевод доступен только при полном заполнении реквизитов

ИП, независимо от того, работает он с сотрудниками или без, может использовать бизнес-карту как личный банковский пластик. Для индивидуального предпринимателя корпоративная карта обладает следующими возможностями:

• отсутствие необходимости выдавать наличные в качестве командировочных или подотчетных средств — каждая карта обладает возможностью установки индивидуального лимита, который легко изменить в интернет-банке
• применение в качестве топливной карты — при наличии в штате водителей бизнес-карта может выступать в качестве топливной карты и приносить ИП дополнительные доходы в виде кэшбека и бонусов
• удобство расчетов и мгновенное зачисление поступающих средств — любую карту можно настроить с полным доступом к наличности на счете или ограниченным, что позволит оформлять бизнес-карту на сотрудников и быть уверенным, что установленный лимит они не превысят

Необходимо заметить, что не рекомендуется оплачивать личные покупки ИП с бизнес-карты, если вы работаете на режиме УСН «Доходы минус расходы». Для этого желательно оформить личную карту и зачислять на нее средства.

Преимущества

Использование бизнес-карты обладает рядом неоспоримых преимуществ:

• автоматическая конвертация валюты — в заграничных поездках не нужно искать обменные пункты или перевозить наличную валюту. Деньги на карте автоматически пересчитываются на желаемую валюту, необходимо лишь внести соответствующие настройки в личном кабинете
• неограниченное число бизнес-карт к одному счету — можно оформить пластик для каждого сотрудника и больше не вспомнить о выдаче наличных подотчет
• упрощенный бухгалтерский учет — расходы автоматически проводятся на счета бухучета в момент интеграции личного кабинета и 1С Бухгалтерии
• лимитированный расход по картам — каждому сотруднику можно установить предел расходования денег, а также временно его заблокировать или увеличить по мере необходимости
• увеличенный доход в виде бонусов и процентов на остаток по карте
• бесплатный выпуск и обслуживание карты

Как заказать

Для эмиссии корпоративной карты необходимо написать заявления в банке. Выбирают финансовый институт с открытым счетом ИП или открывают его специально под карточку. К заявлению прилагается комплект документов, установленный кредитной организацией. В обязательном порядке в него входят:

• паспорт
• ИНН
• документы о регистрации ИП

Эти действия можно совершать в офисе банка или онлайн в личном кабинете на его сайте.

Причины блокировки

Бизнес-карта блокируется при совершении операций, вызывающих подозрения у банков в рамках закона №115-ФЗ. Корпоративный пластик блокируется одновременно со счетом, к которому он открыт.

Действия при потере карты

При потере бизнес-карты необходимо действовать оперативно:

• обратиться в банк с заявлением об утере
• заблокировать операции по карте в личном кабинете
• подготовить документы на перевыпуск

В случае если карта будет найдена, то ее можно разблокировать в отделении банка.

Виды карт для бизнеса

В зависимости от того какие средства будут зачислены на счет бизнес-карты бывают:

• дебетовые — деньги со счета ИП
• кредитные — предоставленные банком деньги во временное пользование на условиях срочности, платности и возвратности

Существуют также именные и не именные карты для сотрудников. При необходимости конвертации валюты открывается валютная бизнес-карта.

Любая из карт может быть выпущена в следующих платежных системах:

Бонусы для клиентов

Применение корпоративного пластика способно приносить владельцу следующие бонусы:

• участие в программах лояльности банка и его партнеров
• кэшбек по расходным операциям
• процент на остаток по счету
• интеграция с топливными картами

Удаленное обслуживание

Бизнес-картами предприниматель может управлять через систему интернет-банкинга, из мобильного приложения. Они позволяют оперативно контролировать расходы и ограничивать расходные операции, вплоть до блокировки транзакций.

Банковские бизнес-карты для ИП и ООО: для чего можно использовать и как переводить деньги

Кредитные учреждения идут в ногу со временем и предлагают бизнесу удобные инструменты. Один из них — корпоративная карта. Этот продукт полезен для предпринимателей и владельцев более крупного бизнеса. В этой статье разберемся в особенностях карт, оценим преимущества и недостатки и изучим основные характеристики.

Что такое бизнес-карта

Корпоративная карта — платежный инструмент, который предназначен для использования юридическими лицами и предпринимателями. Продукт выпускается в рамках действующего расчетного счета и выдается руководителю или доверенному лицу.

К одному расчетному счету можно заказать несколько бизнес-карт для сотрудников организации.

Карта для бизнеса не предполагает использования в личных целях, если она не выпущена для индивидуального предпринимателя. Ей можно расплачиваться безналично и снимать деньги в случае необходимости.

Объем расчетов ограничивается установленными лимитами и остатком средств на счете.

Бизнес-карта — удобный платежный инструмент для предприятий, на которых нет кассы и наличного оборота как такового.

Для чего можно использовать

Основное отличие бизнес-карты от кредитной или дебетовой в том, что все расходы по такому продукту должны быть обоснованы. Это значит, что по факту использования финансовых ресурсов держатель предоставляет чеки, акты, билеты и квитанции. Юридические лица могут использовать карты для бизнеса в следующих целях:

• расчеты с поставщиками;
• приобретение товаров для осуществления хозяйственной деятельности;
• оплата услуг;
• приобретение билетов;
• выдача средств на командировочные и представительские расходы.

Важным нюансом является то, что бизнес-карта не используется для расчетов с сотрудниками. Также с нее нельзя оплачивать налоги и сборы за сотрудников. Пополнить пластик можно с помощью банкомата или перечислением на расчетный счет.

Индивидуальные предприниматели могут себе позволить больше манипуляций с банковской картой для бизнеса. Им разрешено использовать пластик в личных целях, что обусловлено особенностями бухгалтерского учета. Например, при использовании налогового режима «Доходы» расходная часть бюджета не учитывается. Налоги оплачиваются исключительно с доходной части.

Можно ли получить банковскую карту по доверенности — тонкости процедурыКак получить от государства 250 тыс на открытие собственного дела

Что можно покупать

Бизнес-карта предназначена для оплаты текущих и хозяйственных расходов и услуг. Например, пластиком можно рассчитаться за интернет или рекламу. Такая карта выручит в том случае, если срочно потребовалось оплатить покупку или перечислить командировочные. Для личных нужд продукт не используется, если выпущен к расчетному счету организации.

Можно ли снимать наличные деньги

Многие банки предлагают своим клиентам бизнес-карты с возможностью снятия наличных. Единственный нюанс — полученные в банкомате или кассе банка деньги можно тратить лишь на цели бизнеса. По таким картам кредитные учреждения устанавливают лимит по снятию в день и месяц.

Собственник бизнеса или предприниматель может самостоятельно устанавливать лимиты на совершение безналичных операций. Например, ограничить траты на приобретение товаров или оплаты услуг.

Главным документом, подтверждающим расходы по бизнес-карте, является чек.

Ограничения

Бизнес-карта связана с расчетным счетом компании или ИП. Пластиком можно оплачивать любые расходы, связанные с бизнесом. Единственное условие — на расчетном счете должно быть достаточно денег. И еще один нюанс — по карте могут быть установлены лимиты как банком, так и уполномоченным лицом компании.

Как работают ограничения

Для своевременного контроля за остатком денежных средств кредитные учреждения предлагают клиентам подключить услугу «Интернет-банк».

Такой сервис позволяет отслеживать остатки в любое время и в любом месте. По каждой бизнес-карте есть возможность установить лимит на снятие наличных и безналичную оплату.

По желанию лимиты могут корректироваться как в меньшую, так и в большую сторону.

Карты для ИП

Предприниматель может себе позволить тратить денежные средства, находящиеся на счете бизнес-карты, не только в рабочих, но и в личных целях. Единственное условие заключается в том, что ИП должен своевременно рассчитаться с контрагентами и бюджетом.

Есть еще один нюанс, который следует учесть предпринимателю — применяемый налоговый режим. Например, если ИП использует общую систему налогообложения или придерживается УСН «Доходы минус расходы».

Если инспекция при проверке решит, что расходы совершались не в рамках осуществления предпринимательской деятельности, она может доначислить налоги.

Именно поэтому для каждой расходной операции следует иметь подтверждающие документы.

Преимущества и недостатки

Карта для бизнеса — настоящий помощник для юридических лиц и предпринимателей. С их помощью проще осуществлять контроль над расходами и вести бухгалтерский учет. Преимущества банковского продукта очевидны:

1. доступ к финансам в круглосуточном режиме;
2. оперативные расчеты с контрагентами и налоговыми органами;
3. возможность снять наличные в банкомате;
4. информирование о доходных и расходных операциях;
5. быстрое перечисление командировочных и представительских расходов для сотрудников;
6. выгодные условия обслуживания.

Несмотря на достоинства, у пластиковой карты есть ряд недостатков. В первую очередь существует риск использования карты не по назначению, а также ошибки, обусловленные невнимательностью сотрудников в процессе расчетов.

На какие нужды можно тратить деньги

Преимущество бизнес-карт для ИП — возможность использования в личных и предпринимательских целей.

Что стоит учитывать

При использовании такого банковского продукта важно учитывать следующие детали:

• систему налогообложения;
• количество расходных операций.

Если предприниматель использует УСНО «Доходы минус расходы», есть риск попасть на личные налоги. Расплачиваясь пластиком в личных и рабочих целях, сохраняйте чеки, акты и квитанции.

Как переводить деньги

Пополнить карту для бизнеса можно несколькими способами:

1. через банковский терминал;
2. с личного счета;
3. с помощью платежных систем;
4. в отделении кредитного учреждения.

Карты для ООО

Организации могут использовать пластиковую карту только на нужды компании независимо от того, какой режим налогообложения они применяют. Это единственное принципиальное отличие от ИП. Во всем остальном банковский продукт предусматривает аналогичные функции.

Преимущества и недостатки

Корпоративная карта обладает рядом плюсов. В первую очередь ООО получают возможность в удобном для себя формате контролировать и управлять финансами. Плюсы:

• круглосуточный доступ к счету;
• удобство расчетов перед контрагентами и бюджетом;
• моментальное зачисление денег;
• информирование о доходах и расходах;
• возможность установить лимиты.

На какие нужды можно тратить деньги

Бизнес-карта для ООО предполагает использование денежных средств исключительно по назначению.

Что стоит учитывать

Сотрудники организаций имеют право использовать карту на нужды предприятия. По действующему законодательству имущество компании не принадлежит руководителю. Если сотрудникам ИФНС удастся доказать использование бизнес-карты в собственных интересах, то последуют карательные меры. Будет доначислен подоходный налог, рассчитаны пени и удержаны страховые взносы.

Как переводить деньги

Сегодня пополнить счет банковской карты можно, не выходя из дома. Перевод денежных средств осуществляется несколькими способами:

1. перевод между картами или счетами;
2. перевод от другого юридического лица или ИП;
3. пополнение через одну из платежных систем;
4. внесение наличных через терминал или кассу банка;
5. пополнение пластика третьими лицами.

Обратите внимание, что для пополнения счета безналичным путем третьими лицами потребуются полные банковские реквизиты. Если корпоративную карту будет пополнять другой человек в кассе банка, потребуется его паспорт и номер, указанный на пластике.

Кто выпускает такой пластик

Сегодня практически каждое кредитное учреждение предлагает своим клиентам возможность открыть пластиковую карту к расчетному счету. Среди них такие крупные игроки банковского сектора как:

• Сбер;
• ВТБ;
• Тинькофф;
• Промсвязьбанк;
• Открытие;
• Альфа-Банк;
• Центр-Инвест;
• Почта-Банк;
• Росбанк;
• Трансстройбанк.

Банковский продукт удобен тем, что руководитель, уполномоченное лицо или ИП в любой момент могут контролировать расходы. Установка лимитов позволяет определять порог в отношении конкретных трат. Например, можно установить лимит на оплату топлива в месяц. Если доверенное лицо исчерпало доступный ресурс, оплата становится невозможной. Такой подход позволяет контролировать расходы в личном кабинете и не допускать излишнего финансирования. Да. Банки предоставляют возможность установить категорию расходов. Отличный пример — топливные карты для водителей. Сотрудники компании получают пластик для оплаты бензина. Такой подход к ведению бизнеса существенно упрощает рабочийпроцесс. Водители не имеют возможности потратить деньги не по целевому назначению. Упрощается и процесс предоставления отчетности за израсходованное топливо. Все транзакции отображаются в личном кабинете, доступ к которому позволяет увидеть движения по каждой выпущенной карте.