Что Будет Если Получать Черную Зарплату?

Зарплата в конверте: ответственность работодателя и работника 21.03.2022 Количество просмотров: 1636 Белая заработная плата – это полностью декларируемый доход официально трудоустроенного сотрудника. Белая зарплата в полном объеме отражена в Трудовом договоре с работником, и в полном объеме проходит через зарплатные ведомости в бухгалтерии.

• Базой для начисления налога в бюджет и отчислений в социальные фонды служит вся сумма «белого» заработка.
• Но многие предприниматели предпочитают сохранять часть доходов своих сотрудников «в тени».
• Чтобы сэкономить на фонде оплаты труда и налоговых выплатах, часть зарплаты, а то и весь заработок работодатель выдает неофициально, «в конверте».

Неофициальная зарплата бывает двух «цветов»: черная и серая. Эти понятия не закреплены в законодательных актах РФ, но активно используются в обиходе. Разница между черной и серой зарплатой заключается в объеме скрываемого от государства дохода. Черная зарплата – это когда весь заработок неофициальный.

Черная зарплата вся выдается «в конверте». Она не проходит через зарплатные ведомости, не отражается в расходниках. Вознаграждение за труд выдается сотруднику на руки, под честное слово – по устной договоренности, никакими документами не подкрепленной. Работника не зачисляют в штат, с ним не подписывают договора, не делают запись в трудовой книжке.

По документам работника в организации нет. Соответственно и налогов никаких работодатель за него не платит. Серая зарплата – это когда у работника есть небольшой официальный оклад («белая» часть з/п), прописанный в Трудовом договоре. Часто этот оклад равен МРОТ, чтобы избежать штрафа, а большую часть дохода работник получает «в конверте».

1. При этом за официальную часть заработка он расписывается в расходном ордере, а за неофициальную – в каком-нибудь блокноте или книжечке.
2. Получается нечто среднее между белой и черной зарплатой, когда формально компания соблюдает закон, но не в полном объеме.
3. Несмотря на ответственность за выплату зарплаты в конвертах, такая схема выгодна работодателю: Она снижает объем налоговой базы для расчета суммы НДФЛ, а также сумму взносов в пенсионный фонд и фонд социального страхования.

Это позволяет платить за каждого работника в меньшем объеме. Она позволяет уменьшить сумму больничных, декретных и отпускных, так как они рассчитываются с официального заработка. Она позволяет при увольнении выдать работнику расчет не в полном объеме – ведь неофициальный заработок, а особенно его точную сумму очень трудно доказать.

1. Кроме того, зарплата в конверте помогает манипулировать работником, держать его «в узде».
2. Работодатель может в любой момент уменьшить доход работника без всяких оснований (без приказа о лишении премии и т.д.) Вероятность не получить заработанное удержит работника от возмущения существующим порядком, заставит его молча и безропотно трудиться сверхурочно, выходить на работу в выходные.

Несмотря на все очевидные выгоды, черные и серые выплаты – это попытка обойти действующее трудовое и налоговое законодательство. Работодатель несет ответственность за выдачу зарплаты в «конвертах» от штрафа до реального срока. Уличить недобросовестного работодателя может и сам работник, написав на него заявление в трудовую инспекцию.

• По заявлению работника проводится соответствующая проверка, в ходе которой законным путем собираются документальные доказательства ведения «двойной бухгалтерии», которые впоследствии пригодятся работнику в суде.
• Указанные организации могут и по собственной инициативе заинтересоваться работодателем, без заявления работника.

Их внимание могут привлечь: подозрительно низкая декларируемая заработная плата по сравнению со средней по региону; иной доход работника в справке о зарплате для получения кредита, чем в налоговой отчетности компании; несоответствие между уровнем доходов и отчислений в зарплатный фонд.

• Выплачивая зарплату в конверте и привлекая тем самым внимание контролирующих органов, работодатель рискует и тем, что неожиданная проверка вскроет и другие нарушения.
• Факт выплаты серых зарплат подтверждают найденные в ходе внеплановой проверки внутренние финансовые выписки и документы, которые говорят о том, что компания ведет «двойную бухгалтерию».

При внезапной проверке их не успевают спрятать или уничтожить. Ответственность работодателя за выплату серой зарплаты подразумевает наказание не столько за сам факт выдачи неофициальной зарплаты. Государство интересует недоплата в казну положенных налогов и страховых взносов.

• Если в ходе проверки выяснится, что работодатель не в полном объеме уплачивает с доходов работника НДФЛ и другие отчисления, он будет привлечен к административной или уголовной ответственности.
• За неполную уплату налогов и страховых взносов работодателю грозит наказание по статье 122 Налогового Кодекса РФ и п.2 ст.57 Налогового Кодекса РФ: Штраф 20% от невыплаченной суммы налога + выплата всех недоначисленных сумм + пеня за просрочку.

В случае если в отчетность закрались ошибки. Если был доказанный злой умысел со стороны работодателя – сумма штрафа за серую зарплату увеличивается до 40%. Ответственному лицу грозит и персональный штраф за серую зарплату: до 10000 рублей, при повторном нарушении – до 20000 рублей или дисквалификация до года.

1. Выявить нелегально работающих помогает простой подсчет сотрудников на их рабочих местах: если их больше, чем по зарплатной ведомости и по штатному расписанию, значит, кто-то из них не оформлен официально.
2. А значит, получает черную зарплату.
3. Ответственность за черную зарплату работодателю грозит за невыполнение обязанности по перечислению налогов (статьи 122 и 123 НК РФ) и непредоставление сведений для налогового контроля (статья 126 НК РФ).

Наказание за сокрытие подлинного числа своих работников и игнорирование обязанностей налогового агента составляет: Штраф 20-40% от суммы неуплаченных налогов + начисление пени. Иногда работодателя могут привлечь к ответственности за выплату черной и серой зарплаты и по статье УК РФ.

Так, согласно статье 199 Уголовного Кодекса за уклонение от уплаты налогов и страховых взносов и непредставление налоговой декларации или включение в нее заведомо ложных сведений работодателю грозит: штраф от 100000 до 300000 рублей; принудительные работы до 2 лет + возможное лишение права занимать должность до 3 лет; арест до 6 месяцев; лишение свободы до двух лет.

Если долг по налогам и сборам за три финансовых года составил свыше 5000000 рублей или если доля неуплаченных налогов составила более 25% от суммы начислений (крупный размер) или был предварительный сговор, наказание ужесточается: штраф от 200000 до 500000 рублей; до 5 лет принудительных работ + возможное ограничение в деятельности до 3 лет; до 6 лет лишения свободы.

Что делать если зарплата черная?

Если не получилось мирно, жалуйтесь в прокуратуру, инспекцию труда и налоговую — Если вы все еще работаете, то перед тем, как писать жалобы, оцените все за и против. Жалоба не основание для увольнения. Но, скорее всего, вы окончательно испортите отношения с работодателем.

1. Для начала можете пожаловаться в надзорные органы: прокуратуру и инспекцию труда.
2. Эти органы все еще работают на статистику: чем больше нарушений выявили, тем лучше.
3. Поэтому они заинтересованы в том, чтобы наказать недобросовестного работодателя.
4. Организацию могут оштрафовать на 50 000 Р, а ИП — на 5000 Р,

Если трудовая инспекция выявит при этом факты выплаты черной или серой зарплаты, она обязана незамедлительно сообщить об этом в местное управление налоговой и следственный комитет. Налоговая может взыскать с работодателя штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога и страховых взносов.

• Но имейте в виду, что налоговая может оштрафовать и вас, ведь если работодатель не платит налог с зарплаты, работник должен делать это сам.
• Чем в большее количество органов вы пожалуетесь, тем выше вероятность, что какой-то из них удовлетворит вашу жалобу.
• Возможно, в ходе разбирательства откроются новые обстоятельства или появятся дополнительные доказательства.

Если по всем жалобам вам откажут, внимательно изучите обоснования отказов. Возможно, у вас недостаточно доказательств или на самом деле вам вовсе и не платили серую зарплату. Если же вы уверены, что ваши права нарушены, подавайте иск в суд.

Что значит черная зарплата?

Зарплату называют черной, если человек работает без трудового договора, а с выплачиваемых ему денег фактический работодатель не удерживают НДФЛ и взносы. Серая зарплата – это нечто среднее между черной и белой. Человеку официально выплачивают часть дохода, остальную часть он получает в конверте.

В чем минус серой зарплаты?

СЕРАЯ ЗАРПЛАТА: ПЛЮСЫ И МИНУСЫ ДЛЯ РАБОТНИКА И РАБОТОДАТЕЛЯ Заработная плата — главный стимул для работы. Ее размер зависит от многих факторов — трудовой стаж, образование, специальность и опыт в конкретной сфере работы. Часто на предприятиях руководство с целью экономии денежных средств на уплате налогов и других взносов платит сотрудникам зарплату «в конвертах».

1. Из статьи вы узнаете о том, что такое «серая зарплата» и каковы ее особенности.
2. ЧТО ТАКОЕ СЕРАЯ ЗАРПЛАТА? Официальная заработная плата в народе называется «белой».
3. Такая выплата проходит по всем документам, выплачивается на банковскую карточку сотрудника или выдается на руки через бухгалтерию.
4. Особенностью такого способа расчета является то, что работодатель оплачивает за своих подчиненных налоги, социальные взносы, а также делает отчисления в Пенсионный фонд.

Это значит, что трудящийся имеет право на оплачиваемый отпуск, больничные, а также ему насчитывается пенсионный стаж. Поскольку такой вид расчетов затратный для предпринимателя, так как он оплачивает массу расходов, недобросовестные руководители придумали «зарплату в конвертах» или «черную зарплату».

• В таком случае, работник официально не трудоустроен, не имеет записи в трудовой книжки.
• Все расчеты происходят из рук в руки.
• В данном случае наемный сотрудник является социально незащищенным, не имеет никаких гарантий своих прав, так как деньги передаются ему на руки, без заполнения каких-либо документов.

Переходным, компромиссным вариантом считается «серая заработная плата». Так, работодатель заключает с сотрудником трудовой договор, вносит запись в трудовую книжку, и даже назначает ему официальную заработную плату. При этом стороны оговаривают, что ежемесячные выплаты на карточку, будут минимальными, близкими к прожиточному минимуму.

1. Именно с этой незначительной суммы руководитель предприятия оплачивает процент по налоговой ставке, делает другие отчисления.
2. Оставшаяся часть суммы от заработной платы передается сотруднику в руки, не облагается налогом.
3. ПЛЮСЫ И МИНУСЫ СЕРОЙ ЗАРПЛАТЫ ДЛЯ РАБОТНИКА Самым главным и, пожалуй, единственным положительным качеством такой оплаты труда является ее размер.

Обычно зарплаты в конверте в разы превышают размер обычной оплаты труда. Минусов таких выплат намного больше: Работник не имеет стабильного дохода, так как он напрямую зависит от пожеланий работодателя. Договорившись об одних выплатах, сотрудник в итоге получает значительно меньшую оплату.

• На размер дохода может влиять настроение начальника, наличие с ним споров и конфликтов.
• Отсутствие социальной защищенности.
• Получая серые доходы, работнику начисляются меньшие выплаты в связи с отпуском или больничным.
• Существенно снижается и размер будущего пенсионного обеспечения.
• Кроме того, если работодатель резко снизит размер неофициальных выплат, жаловаться на него будет некуда.

Ведение двойной бухгалтерии и системы оплаты в конвертах — нарушение законодательства. Соглашаясь на участие в такой авантюре, работник добровольно ввязывается в преступную схему укрытия доходов от налогообложения.

• Безусловно, работники не несут уголовной или другой ответственности за получение таких доходов.
• ПЛЮСЫ И МИНУСЫ СЕРОЙ ЗАРПЛАТЫ ДЛЯ РАБОТОДАТЕЛЯ
• Для работодателей ситуация с двойной бухгалтерией диаметрально противоположная. Если смотреть поверхностно, такая затея принесет только плюсы:
• Руководитель экономит денежные средства предприятия путем уклонения от налогообложения.

Система поощрений и наказаний сотрудников действует более продуктивно. Когда руководитель вправе ежемесячно менять размер оклада своих подчиненных, они начинают работать прилежнее. Есть возможность расширения штата сотрудников. Все эти плюсы меркнут перед одной отрицательной стороной серой заработной платы для работодателей.

1. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА ВЫПЛАТУ СЕРОЙ ЗАРПЛАТЫ
2. Как говорилось ранее, работник предприятия, который согласился на такой вид оплаты, не несет ответственности перед законом. Вместе с тем, другие сотрудники, а именно директор предприятия, служащие отдела кадров, бухгалтер могут быть привлечены к одному из видов ответственности:
3. административная — штраф, который назначается в судебном порядке и соизмерим сумме укрытых доходов;
4. уголовная — санкция статьи предусматривает выплату штрафа или назначение лишения свободы сроком до шести лет.

Для привлечения виновных к уголовной ответственности необходимо наличие достаточных доказательств, что преступные действия совершались на протяжении более трех лет. Также обязательно наличие «недоучтенных» денег в сумме свыше 500 тысяч рублей. ЧТО ДЕЛАТЬ, ЕСЛИ НА РАБОТЕ ПРЕДЛАГАЮТ СЕРУЮ ЗАРПЛАТУ Если вы для себя решили, что не собираетесь ввязываться в мошеннические схемы и быть пособником преступников, вы должны отказаться от такого предложения работодателя.

• В ситуации, когда предлагают серую зарплату, нужно делать следующее: в мирной форме постараться объяснить руководству, что вы желаете работать честно и получать официальный доход.
• Если полюбовно договориться не получилось, по возможности зафиксируйте факт оплаты в конверте — призовите в качестве свидетелей коллег или снимите события на видео.

Подготовьте обращение в уполномоченный орган — налоговую инспекцию или прокуратуру. В заявлении четко распишите условия труда и оплаты, приложите собранные доказательства. Обратите внимание: при отправке анонимной жалобы правоохранительными органами будет проведена проверка, но виновные не будут привлечены к уголовной ответственности.

1. Поэтому, если вы решили идти до конца и наказать нерадивых работодателей, обязательно в заявлении укажите свои анкетные данные.
2. В дальнейшем сотрудниками налоговой службы или прокуратуры будет проведена комплексная проверка предприятия, изучены поданные им отчеты и декларации, а также бухгалтерская документация.

В случае выявления фактов серой зарплаты или других нарушений, виновные будут привлечены к ответственности. Отдел по труду и занятости управления экономики Администрации города Когалыма. Читать подробнее: СЕРАЯ ЗАРПЛАТА: ПЛЮСЫ И МИНУСЫ ДЛЯ РАБОТНИКА И РАБОТОДАТЕЛЯ

Как работает серая зарплата?

03.08.2021 Серая зарплата – это такой доход, который является официальным лишь частично, То есть часть зарплаты платится полностью легально, и с нее отчисляются налоги, а другая часть – «в конверте», и с нее ничего не перечисляется государству. К сожалению, не секрет, что отечественные предприниматели стремятся держать значительную часть доходов «в тени».

Чтобы сэкономить на фонде оплаты труда и налогах, многие работодатели «прячут» часть зарплаты своих наемных работников от официального оформления. Термин «серая заработная плата» по своей природе является не вполне правовым и обозначает перечисление денег работникам, которое не учитывается при налогообложении.

Априори «серые» заработные платы не признаются законными, они не отражены в трудовом договоре, в связи с чем взыскание их в последующем с работодателя при увольнении сотрудника представляется весьма затруднительным. Вместе с тем достаточно частыми являются случаи, когда работники пытаются доказать факт получения заработной платы в большем размере, чем указано в договоре.

1. Что грозит уличенной компании Организация, практикующая «серые» схемы «оптимизации» заработной платы, должна быть готова к тому, что в результате проверки налоговыми органами этот факт раскроется.
2. Если работодатель не уплачивает с выдаваемых работникам средств НДФЛ и не отчисляет на их основе взносы в социальные фонды, он подлежит административной и уголовной ответственности.

Почему белая зарплата все же предпочтительнее Для работодателей главным стимулом платить белую зарплату все же остается страх перед возможной ответственностью перед законом. Но если работники не будут соглашаться на эти схемы, работодателю придется выводить их заработки из тени.

1. Мотивация. Работа, оплаченная «белым налом», будет более результативной, поскольку сотрудник будет ощущать заботу и официальную защищенность, чего не может обещать выплата «в конверте».
2. Гарантии. Выплата заработной платы вовремя и в установленном размере – законодательная обязанность работодателя. За не вовремя полученный или неполный «конверт» работник не может потребовать у работодателя компенсации или законным образом на него повлиять для восстановления попранных прав.
3. Социальная сфера. Многие выплаты социального характера, например, пособия по беременности и родам, по уходу за ребенком, по нетрудоспособности, отпускные и др., рассчитываются исходя из официально указанной в документах суммы заработной платы.
4. Кредитование. При получении кредита у получающего белую зарплату не возникнет проблем, ведь его доход фиксируется во всех фондах, а при серой зарплате возможны разночтения.
5. Будущая пенсия. Этот аргумент во многих случаях является решающим. Размер будущей пенсии работающего гражданина напрямую зависит от отчислений в ПФР. Если они не производятся или отчисляются в уменьшенных размерах, то это неминуемо отразится на сумме будущего пенсионного обеспечения. Получающий серую зарплату делает выбор в пользу немедленного увеличения суммы, получаемой на руки, тем самым лишая себя значительной части будущих пенсионных накоплений.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Если работодатель отказывается выплачивать зарплату или ее часть официально, несмотря на требование работника, сотрудник вправе обратиться в трудовую или налоговую инспекцию, либо в прокуратуру. Информация ГУ – Кировское РО ФСС РФ К списку » © 2001-2022 ГУ — Кировское РО Фонда социального страхования Российской Федерации

Как наказать работодателя за черную зп?

Серая зарплата – ответственность работодателя Серая зарплата представляет собой такой способ оплаты труда, при котором работник официально не трудоустроен и заработную плату получает «в конверте», либо с ним заключен трудовой договор, где указана минимальная зарплата, а на руки он получает иную сумму.

• Этот способ используют недобросовестные работодатели, которые стремятся понизить размер уплачиваемых налогов и взносов.
• С точки зрения действующего законодательства такие действия юридических лиц и предпринимателей являются незаконными, и могут повлечь за собой привлечение к ответственности.Прежде всего, речь идет о привлечении работодателя к административной ответственности по ст.122, 123 Налогового кодекса РФ.

Административный штраф за серую зарплату исчисляется в зависимости от суммы неуплаченного организацией или предпринимателем налога и составляет 20 % от этой суммы.Кроме того, работодатель может быть привлечен к административной ответственности за неуплату страховых взносов по ст.27 ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании».

1. Наказание за такое правонарушение представляет собой штраф 5000 — 10000 рублей.В ряде случаев за выплату серой зарплаты работодателю грозит и уголовная ответственность, установленная в ст.199 УК РФ.
2. Речь идет о неуплате налогов и сборов в крупном размере.
3. Крупный размер означает, что организацией была не уплачена сумма налогов свыше 2 млн.

рублей, если доля неуплаченных налогов составляет более 10 процентов от всей суммы, подлежащей уплате. Также крупным размером считается неуплата налогов на общую сумму свыше 6 млн. рублей.Наказание по ст.199 УК предполагается следующее:• штраф от 100 000 до 300 000 рублей;• принудительные работы сроком до 2 лет;• арест на срок до 6 месяцев;• лишение свободы до 2 лет.При наличии квалифицирующих признаков размер штрафа увеличивается и составляет от 200 тыс.

• До 500 тыс. рублей.
• Возможна и гражданско-правовая ответственность работодателя перед работником – в том случае, когда серая зарплата не выплачивается работнику вовремя.
• В такой ситуации работнику потребуется обратиться в суд с иском об установлении факта трудовых отношений и взыскании недоплаченной заработной платы (когда он не трудоустроен официально).

А когда трудовой договор был подписан сторонами, однако в нем была установлена заработная плата меньше той, что на самом деле выплачивалась сотрудникам, то работнику придется попробовать доказать реальный размер оплаты труда.Обратившись с иском, работник сможет взыскать невыплаченную зарплату, а все судебные расходы (в том числе, на оплату юридических услуг) будут возложены на работодателя.

Кроме взыскания зарплаты работник вправе требовать выплаты процентов за задержку заработной платы, они составляют 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ от неуплаченной зарплаты за каждый день задержки.В администрации Волховского муниципального района работает «горячая линия» по вопросам неформальной занятости населения, на которую можно сообщать о нарушениях в сфере трудоустройства.Телефон «Горячей линии» 78-082«Горячая линия» работает каждый рабочий вторник с 9.00 до 13.00 и с 14.00 до 18.00 часов.

Специалисты администрации принимают информацию о фактах неформальной занятости, выплаты серой заработной платы. Читать подробнее: Серая зарплата – ответственность работодателя

Как можно доказать черную зарплату?

Как доказать черную зарплату в суде? —

• Одним из доказательств того, что лицу выплачивалась черная зарплата, будет являться запись разговора с руководителем по вопросу не выплаты зарплаты, если конечно в такой записи руководитель подтверждает данный факт.
• Также доказательством может служить копия документа, в котором работники расписывались за получение черной зарплаты, это могут быть ведомости, В данном случае есть несколько моментов. Во-первых, не все работодатели дают черную зарплату под подпись. Во-вторых, получить копию такого документа будет очень трудно, если только Вы ни бухгалтер или ни в хороших отношениях с бухгалтером.
• Доказательством выплаты черной зарплаты будут являться также свидетельские показания, Но и в данном случае может ждать неприятный момент, заключающийся в том, что действующие работники не захотят свидетельствовать против своего работодателя, если им только нечего терять.

Если черная зарплата выдавались в конвертах с пометками, то такие конверты следует сохранить и представить затем в суде как доказательство.

• Еще одним доказательством выплаты черной зарплаты будет объявление работодателя о вакансии с указанием конкретного размера зарплаты, который, как правило, указывается общий, т.е. белая + черная зарплата. Следует сохранить скриншот или газету с объявлением.
• Также можно привести статистические данные средней зарплаты по соответствующей профессии, которые косвенно будут доказывать, что работнику не должна была выплачиваться зарплаты значительно меньше таких данных.

Кто несет ответственность за черную зарплату?

Ответственность работника — Получающий зарплату в конверте работник должен иметь в виду, что при подобной схеме оплаты труда он теряет часть будущей пенсии и налоговых вычетов, которые мог бы получить при официальной зарплате, как правило, не получает больничные и выходные пособия, а отпуск ему оплачивается исходя из официального «белого» заработка.

Что касается ответственности, то за получение «серой» заработной платы она не предусмотрена. Так сказал Роструд, отвечая на вопрос на сайте, За защитой своих прав работников, получающих зарплату в конверте, трудовое ведомство отправляет в суд (факт «серых» зарплат придется доказывать). А за разъяснениями по налогам — в ФНС и Минфин.

Раньше жаловаться на «серый нал» сотруднику было рискованно: неуплаченный НДФЛ могли взыскать с него, а также могли его оштрафовать. Налоговики считали, что работник, получивший доход, с которого работодатель не удержал НДФЛ, обязан самостоятельно в срок до 30 апреля следующего года задекларировать его по месту своего жительства и до 15 июля самостоятельно произвести уплату налога.

За неподачу декларации и неуплату налога ему могли «светить» штрафы по ст.119 и 122 НК РФ (также для «физиков» есть уголовная ответственность за налоги — по ст.198 УК РФ). Однако сейчас ситуация несколько иная. С 01.01.2020 законом от 29.09.2019 № 325-ФЗ в п.9 ст.226 НК РФ внесена поправка, позволяющая налоговой взыскивать с работодателей неправомерно неудержанный ими НДФЛ, доначисленный по итогам налоговой проверки.

Фактически это значит, что вся ответственность за неуплату НДФЛ с неучтенных зарплат теперь ложится на налогового агента — работодателя. А поскольку опасность взыскания налога с работников ушла, подобные жалобы могут участиться. Работодатели, имейте это в виду.

Уголовный кодекс РФ Налоговый кодекс РФ Кодекс об административных правонарушениях РФ

Более полную информацию по теме вы можете найти в, Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня. Читать подробнее: Можете жаловаться: за «серую» зарплату работник ответственности не несет, только работодатель

Чем опасна серая зп?

Что такое серая зарплата? Иногда работник устраивается на предприятие на какую-нибудь ни о чем не говорящую должность с каким-нибудь минимальным окладом, но при этом выполняет, например, совершенно иные функции, чем указанные в его должностной инструкции, и за это ежемесячно получает к своей официальной, проходящей по документам зарплате некоторую солидную (или не очень) сумму наличными без каких-либо записей и ведомостей на руки.

• Это и есть серая зарплата.
• Что такое черная заработная плата? С целью снижения налоговой нагрузки многие работодатели предпочитают нанимать работников без официального оформления: с ними не заключают трудовой договор, им ничего не пишут в трудовые книжки (даже если трудовая книжка работника по просьбе работодателя принесена и хранится на предприятии).

Разумеется, заработная плата выплачивается в конверте. Сумма такой зарплаты может быть самой разной: от минимальной до действительно хорошей по рынку вакансий. Чем опасна неофициальная заработная плата? Соглашаясь на зарплату в конверте, работник предприятия рискует следующим: недоплаченными отпускными и социальными выплатами; маленькой пенсией вследствие мизерных отчислений при серой зарплате в Пенсионный фонд; прочими недоплатами, которые гарантирует трудовое законодательство при выплате официальной зарплаты.

1. Те же работники, которые согласились получать черную зарплату, рискуют еще больше.
2. Как правило, такие выплаты не включают в себя ни оплату отпуска, ни оплату больничного листа или отпуска по беременности и родам.
3. К тому же, если работодателю вдруг что-нибудь не понравится, он вполне может уволить работника без выходного пособия и без выплаты зарплаты за отработанный период.

Или же в любой момент может просто перестать платить работнику вовсе. Чем грозит работнику серая зарплата? Как уже упоминалось выше, в первую очередь работник рискует недополучить всех положенных ему по государственным гарантиям выплат либо вообще остаться без денег, если выплачивавший черную зарплату работодатель по каким-либо причинам решит перестать ее выплачивать.

Что грозит за зарплату в конверте?

07.02.2022 Каждый работник имеет право на своевременную и в полном объеме выплату зарплаты за исполненную работу. Под «серой» и «черной» зарплатами и зарплатой «в конверте» понимаются формы оплаты труда работников, операции по которым не отражаются в регистрах бухгалтерского учета и не оформляются документально субъектами хозяйствования.

Получение «серой» зарплаты влечет, например, для работника недостаточную расчетную платежеспособность при обращении в банк за кредитом, отсутствие социальных гарантий в связи с временной нетрудоспособностью или низкий размер пенсии в будущем. Поскольку отчисления в Фонд соци альной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь (далее – ФСЗН) с зарплаты «в конверте» не уплачиваются, это негативно отражается на благосостоянии других граждан, величине социальных гарантий и иных выплат.

При проведении контрольно-аналитических мероприятий порой должностные лица ФСЗН сталкиваются с тем, что работники даже не догадываются о том, что вовлечены в «серые» зарплатные схемы. С ними заключают договор, в соответствии с которым они выполняют свои функции в течение определенного количества часов, расписываются в ведомостях о получении денежных средств.

А когда приходит время оформлять пенсию, выясняется, что в ФСЗН либо отсутствуют сведения об их работе, либо указанный нанимателем размер заработной платы, исходя из которого уплачивались страховые взносы, гораздо ниже фактического. Как результат, ущемляются пенсионные права работника. Безусловно, чтобы искоренить «серые» выплаты как явление, необходимо также совершенствовать законодательство, в том числе направленное на стимулирование граждан к законопослушному поведению.

В соответствии с Законом Республики Беларусь от 26 мая 2021 г. №112-З «Об изменении кодексов по вопросам уголовной ответственности» в Республике Беларусь усилена ответственность нанимателей за выплату зарплаты «в конвертах» и с 19 июня 2021 г. введена уголовная ответственность за уклонение от уплаты обязательных страховых взносов (статья 243 3 Уголовного кодекса) и прежде всего связанная с выплатой заработной платы «в конвертах».

Уголовная ответственность предусмотрена исключительно за доказанные умышленные действия, связанные с неуплатой обязательных страховых взносов, при условии, что сумма неуплаченных платежей превышает: — крупный размер — 2,5 тыс. базовых величин (в настоящее время -80,00 тыс. рублей); — особо крупный размер – 5,0 тыс.

базовых величин (в настоящее время -160,00 тыс. рублей). Напоминаем, что должностные лица организаций, которые начисляют обязательныeстраховыe взносы на все выплаты работающим в соответствие с законодательством, но не перечисляют их в бюджет фонда в установленные сроки несут административную ответственность (статья 12.15 Кодекса Республики Беларусь об административных правонарушениях).

Как сообщить в налоговую о черной зарплате?

Также сообщить о выплате неофициальной заработной платы можно, направив обращение в адрес налоговой инспекции почтой, либо с помощью электронных сервисов сайта ФНС России «Обратиться в ФНС России», «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Как бороться с зарплатой в конвертах?

Как раскрываются махинации с зарплатой в конверте — Есть документы и показания, которые становятся доказательством практики «серой» зарплаты. Если в ФНС, трудовую инспекцию или прокуратуру поступит жалоба, контролирующие органы вызовут руководителя на зарплатную комиссию и начнут проверку и вряд ли уйдут, пока не выявят нарушения.

Для начала инспекторы сравнят зарплаты из отчетности со средними по отрасли в регионе и потребуют пояснений. Затем проверят еще несколько критериев, на которых обычно «прокалываются» работодатели. Неофициальная зарплатная ведомость — часто компании ведут отдельные расчетные ведомости при выдаче денег в конверте.

В этих ведомостях есть суммы зарплат, подписи сотрудников, руководителя и бухгалтера, расходные ордера. Но такой документ служит доказательством выплаты «серой» зарплаты только в сочетании с другими фактами:

есть другие доказательства выдачи денег в конверте помимо расчетных ведомостей; на ведомости стоят подписи директора, работников, бухгалтера или есть печать; документ подтверждает ведение двойной бухгалтерии, даже если составлен не по форме: скажем, суд посчитал доказательством простую тетрадь с датами, суммами зарплат и подписями сотрудников.

Неофициальная ведомость не может быть доказательством выдачи «серой» зарплаты, если в ведомости нет подписей сотрудников, директора или главбуха и налоговая не провела допросы работников, в документах нет обязательных реквизитов или документ получен вне процессуальной процедуры.

Протоколы допроса работников — самым веским доказательством зарплат в конверте становятся показания сотрудников. Но суд принимает их тоже только в сочетании с другими подтверждениями (Определение ВАС РФ от 23.03.2012 № ВАС-2574/12). Другие условия — признание большей части действующих сотрудников и непротиворечивость показаний.

А еще, например, суд не принял показания бывшего работника компании, который был уволен за прогулы. Кроме того, в протоколах должны присутствовать все формальные признаки документа (ст.99 НК РФ):

название документа; имя и должность составителя, время начала и завершения опроса, дата, место; описание выявленных фактов, имена и подписи опрошенных, если нужно — их адреса и гражданство (скажем, суд может не принять опросы без паспортных данных свидетелей или если не подтверждается их проживание по зафиксированным адресам).

Объявления о вакансиях — еще одно доказательство, которое используется в комплексе с другими. Если в объявлениях компания указывает более высокую зарплату, чем официально платит сотрудникам, это может выдавать практику «серой» зарплаты, и суды соглашаются с этим.

Важно только либо нотариально заверить распечатку страницы с указанием зарплаты, либо обеспечить суду просмотр страницы прямо в зале заседания.2-НДФЛ — справка, которую компания составляет для сотрудника, обычно для получения кредита. Если сумма дохода за год превышает официальный, это привлечет внимание контролирующих органов, хотя и не станет доказательством «серой» зарплаты: суды не всегда готовы признать, что размер дохода в справке фактически выплачен работодателем.

Другие доказательства — они могут быть разнообразными. Например, на прежнем месте работы зарплата сотрудника была заметно выше. Или работники проводят через свои счета большие суммы или покупают имущество, которое они не могли бы оплатить при официальной зарплате.

1. Или зачем-то хранят в ящиках столов конверты с написанными суммами.
2. А еще при проверке инспекторы изымают жесткий диск с компьютера бухгалтера, находят в офисе черновики расчетов, записи в блокнотах, которые могут дополнить комплекс доказательств.
3. Заявление работника — принимается судами.
4. Например, если компания перестала выплачивать «серую» часть зарплаты, и недовольный сотрудник подал заявление в суд.

Если он докажет факт выплаты денег в конверте, то работодателя обяжут выплатить работнику положенные суммы и привлекут к ответственности по ст.5.27 КоАП РФ. Работнику придется доказать, что он получал зарплату в конверте, а работодатель будет доказывать, что это неправда.

Как правило, работник использует доказательства, которые мы перечислили выше, хотя ему не так просто получить, скажем, ведомость. Поэтому часто совокупность доказательств неполна. Даже свидетельства других сотрудников не могут подтвердить, что именно инициатору разбирательства выплачивали деньги в конверте — ведь этого обычно никто не видит, кроме бухгалтера и самого работника.

Конверты и расчетные листки без подписей суд тоже обычно не принимает в качестве доказательства.

Почему это плохо когда работодатель выплачивает вам зарплату в серую?

Минусы серой зарплаты для работника — В статье 7 Конституции Россия провозглашена социальным государством, политика которого направлена на создание условий, обеспечивающих достойную жизнь и свободное развитие человека. Одним из конституционных индикаторов социального государства является социальная справедливость, которая тесно связана с решением вопросов труда, пенсий, социального страхования, социальных гарантий, социальной инфраструктуры (образования, медицинского обслуживания, жилья и др.).

Неоформление трудовых отношений лишает работников права на социальное страхование, ряд социальных гарантий, а также других прав, предусмотренных трудовым законодательством. Об этом, в частности, Костромское отделение ФСС. В случае возникновения конфликтных ситуаций и нарушений работодателем данных ранее обещаний, например, по сумме заработной платы, доказать вину работодателя и восстановить права работника практически невозможно.

Подмена трудовых отношений другими видами правовых отношений (заключение договоров ГПХ) влечет за собой недостаточную защиту наемных работников в части их трудовых прав и гарантий, установленных законодательством. В случае наступления страхового случая (болезни, получения травм на производстве) такие работники остаются без социальной защиты государства.

• При официально неоформленных трудовых отношениях, в том числе применении «серых схем» выплаты заработной платы:
• — работник не защищен от травматизма и профессиональных заболеваний: при наступлении страхового случая работник лишается выплаты пособия по временной нетрудоспособности, страховой выплаты и возмещения дополнительных расходов пострадавшего на его медицинскую и социальную реабилитацию;
• — работники лишают себя возможности получать оплачиваемые больничные листы, оформление отпуска по беременности и родам, и отпуск по уходу за ребенком до достижении им трехлетнего возраста, пособие по безработице и выходное пособие при увольнении по сокращению штата;
• — не идет страховой стаж, в том числе льготный, который установлен для ряда категорий работников в целях досрочного получения трудовой пенсии по старости;
• — работодатель не перечисляет соответствующие суммы во внебюджетные фонды, в том числе в ПФР, что в будущем приведет к назначению более низких размеров пенсии и малообеспеченности работника в пожилом возрасте;
• — работники не смогут получить социальный или имущественный налоговый вычет по НДФЛ за покупку жилья, за обучение и лечение, взять кредит в банке.
• Соглашаясь на выполнение работ без официального оформления трудовых отношений, наемный работник не только неуважительно относится к себе, отказываясь от социальной защиты, но и к своим детям и родителям, позволяя работодателю уйти от перечисления обязательных налогов и сборов, страховых взносов, либо перечислять их не в полном объеме, отмечают инспекторы ФСС.

Как доказать факт невыплаты заработной платы?

Обращение можно подать лично или направить почтовым отправлением с описью вложения и уведомлением о вручении. Кроме того, обращение можно передать и через Интернет в форме электронного документа (пп. ‘б’ п.10 Правил N 234).

Чем опасна черная зарплата?

Наказание за серую зарплату — Согласно ст.122 Налогового кодекса штраф за неуплату налогов составляет 20 или 40% от неуплаченной суммы.20% — если вы не заплатили налоги по незнанию, 40% — если специально. Если ваша официальная зарплата — 10 000 рублей, но в конверте вы получаете 100 000, за два года штраф 20% составит 62 400 рублей, а штраф 40% — 124 800 рублей,

Согласно ст.198 Уголовного кодекса, за неуплату налогов вы заплатите еще от 100 000 до 300 000 рублей сверху или отдадите всю свою зарплату или другой доход за 1 или 2 года. Либо вас накажут принудительными работами, арестуют или посадят на год в тюрьму. Как избежать: сразу писать заявления в прокуратуру и налоговую о том, что работодатель уклоняется от налогов.

Этого достаточно, чтобы органы начали проверку. Напишите жалобу на нарушение ваших прав в трудовую инспекцию. Заявления и жалобы — доказательство того, что вы не хотели получать серую зарплату.

Кто несет ответственность за черную зарплату?

Последствия «серых» выплат для работника — Несмотря на то, что налогоплательщиком по НДФЛ, считается работник, получающий доход от работодателя (п.1 ст.207 НК РФ), налоговой ответственности у него по «серым» выплатам, сделанным в его адрес, не возникает.

Связано это с тем, что обязанность исчисления, удержания и уплаты налога с зарплаты возложена на налогового агента (п.1 ст.226 НК РФ), то есть на работодателя. Если же у налогового агента нет возможности удержать налог, то он об этом должен известить и самого работника, и ИНФС (п.5 ст.226 НК РФ). При «серых» выплатах работодателем не выполняется никакая из этих обязанностей.

Но вины работника в этом нет. Поэтому предъявление к нему претензий налогового характера необоснованно. Дополнения, внесенные с 01.01.2020 в п.9 ст.226 НК РФ, подтверждают справедливость этого вывода, поскольку закрепляют право налогового органа получить доначисленный в ходе налоговой проверки налог (а вместе с ним и пени по нему) с работодателя.

• объема дохода, учитываемого при расчете среднего заработка, что влияет на размер платежей по отпускным и больничным;
• выходного пособия, выплачиваемого при увольнении персонала по сокращению;
• страховых взносов, влияющих на размер будущей страховой пенсии;
• доходов, отражаемых в предоставляемых работодателем справках формы 2-НДФЛ;
• объема НДФЛ, который можно вернуть из бюджета при применении налоговых вычетов.

Почему это плохо когда работодатель выплачивает вам зарплату в серую?

Минусы серой зарплаты для работника — В статье 7 Конституции Россия провозглашена социальным государством, политика которого направлена на создание условий, обеспечивающих достойную жизнь и свободное развитие человека. Одним из конституционных индикаторов социального государства является социальная справедливость, которая тесно связана с решением вопросов труда, пенсий, социального страхования, социальных гарантий, социальной инфраструктуры (образования, медицинского обслуживания, жилья и др.).

Неоформление трудовых отношений лишает работников права на социальное страхование, ряд социальных гарантий, а также других прав, предусмотренных трудовым законодательством. Об этом, в частности, Костромское отделение ФСС. В случае возникновения конфликтных ситуаций и нарушений работодателем данных ранее обещаний, например, по сумме заработной платы, доказать вину работодателя и восстановить права работника практически невозможно.

Подмена трудовых отношений другими видами правовых отношений (заключение договоров ГПХ) влечет за собой недостаточную защиту наемных работников в части их трудовых прав и гарантий, установленных законодательством. В случае наступления страхового случая (болезни, получения травм на производстве) такие работники остаются без социальной защиты государства.

• При официально неоформленных трудовых отношениях, в том числе применении «серых схем» выплаты заработной платы:
• — работник не защищен от травматизма и профессиональных заболеваний: при наступлении страхового случая работник лишается выплаты пособия по временной нетрудоспособности, страховой выплаты и возмещения дополнительных расходов пострадавшего на его медицинскую и социальную реабилитацию;
• — работники лишают себя возможности получать оплачиваемые больничные листы, оформление отпуска по беременности и родам, и отпуск по уходу за ребенком до достижении им трехлетнего возраста, пособие по безработице и выходное пособие при увольнении по сокращению штата;
• — не идет страховой стаж, в том числе льготный, который установлен для ряда категорий работников в целях досрочного получения трудовой пенсии по старости;
• — работодатель не перечисляет соответствующие суммы во внебюджетные фонды, в том числе в ПФР, что в будущем приведет к назначению более низких размеров пенсии и малообеспеченности работника в пожилом возрасте;
• — работники не смогут получить социальный или имущественный налоговый вычет по НДФЛ за покупку жилья, за обучение и лечение, взять кредит в банке.
• Соглашаясь на выполнение работ без официального оформления трудовых отношений, наемный работник не только неуважительно относится к себе, отказываясь от социальной защиты, но и к своим детям и родителям, позволяя работодателю уйти от перечисления обязательных налогов и сборов, страховых взносов, либо перечислять их не в полном объеме, отмечают инспекторы ФСС.