Какую Минимальную Зарплату Должен Платить Работодатель?

Какие выплаты включаются в расчёт МРОТ — Если вы посмотрите редакцию ТК РФ от 2002 года, то увидите, что раньше в ст.133 было чётко сказано, что в МРОТ не включаются компенсационные и стимулирующие выплаты. Они идут сверх МРОТ. В свежем ТК РФ таких указаний нет.

1. В нём сказано только то, что месячная зарплата работника, который полностью отработал норму рабочего времени, не может быть ниже минималки.
2. Когда появилась такая редакция, стали возникать вопросы.
3. «Ведь здесь месячная зарплата имеется в виду, а, в соответствии со ст.129 ТК, заработная плата — это вознаграждение за труд в зависимости от количества, качества, условий выполняемой работы, а также компенсационные и стимулирующие выплаты».

Получается, что в зарплату вроде бы входит и компенсационная, и стимулирующая части. Некоторые думают, что тогда можно сделать оклад, например 10 тысяч рублей, и компенсационными и стимулирующими выплатами довести его до МРОТ. С одной стороны, да, можно бы и толковать так. Разобраться, как правильно считать зарплату, средний заработок и удерживать НДФЛ, можно в Контур.Школе. По окончании курса вы получите документ об обучении. Записаться Итак, какие выплаты должны идти сверх МРОТ:

1. Выплаты компенсационного характера, такие как доплата за сверхурочную работу, за работу в ночное время, за работу в выходные и нерабочие праздничные дни (Постановление КС РФ от 11.04.2019 № 17-П ).
2. Доплата за замещение временно отсутствующего работника, совмещение профессии либо расширение зон обслуживания (Постановление КС РФ от 16.12.2019 № 40-П ).
3. Районный коэффициент и процентная надбавка за работу в районах Крайнего Севера (постановление КС РФ от 07.12.2017 № 38-П ).

Обратите внимание! Региональные и отраслевые соглашения могут вводить особые условия про доплаты и надбавки. Например, в Москве в минималку не входит доплата за работу во вредных условиях. В 2020 году вышло постановление ВС РФ, где суд указывает на то, что стимулирующие выплаты (такие как премии) тоже должны идти сверх минимального размера оплаты труда (Постановление ВС РФ от 10.02.2020 № 65-АД20-1 ).

Получается, что в МРОТ не включаются компенсационные и стимулирующие выплаты, районные коэффициенты, надбавки за работу в районах Крайнего Севера. Они идут сверху. Обязательно проконтролируйте, чтобы не получилось так, что у вас в трудовых договорах с работниками указан, допустим, оклад 10 тысяч, а всё остальное вы доводите до МРОТ компенсационными и стимулирующими выплатами.

Такой порядок на сегодняшний день неверный.

Какой должен быть оклад в 2022 году?

МРОТ с июня 2022 года в России МРОТ с 1 июня 2022 года увеличен на 10 процентов и на федеральном уровне составляет 15279 рублей (ПП РФ от 28.05.2022 № 973, ст.1 Федерального закона от 19.06.2000 № 82-ФЗ).

Какая минимальная зарплата будет в 2022 году?

С 1 октября 2022 года размер минимальной зарплаты повысится на 200 грн и составит 6700 грн. В почасовом выражении этот показатель составит 40,46 грн.

Какой должен быть минимальный оклад?

Размер МРОТ — Минимальный размер оплаты труда (МРОТ) – наименьшая фиксированная сумма, причитающаяся по закону каждому сотруднику при условии выполнения им трудовой месячной нормы на определенной должности (статья 133 ТК). Вне зависимости от формы собственности работодателя, он обязан придерживаться этого показателя при расчете оплаты труда работника.

Можно ли платить меньше минимальной заработной платы?

Зарплата — Согласно ст.133 ТК РФ, заработная плата сотрудника за месяц, в котором он отработал полную норму рабочего времени и выполнил свои обязанности, не может быть ниже МРОТ. Это значит, что зарплата работников в 2021 году не должна быть меньше 12 792 рублей.

Но есть исключения. Для сотрудников, которые трудятся неполный день, заработная плата может быть ниже МРОТ, но пропорционально отработанному времени. Например, в компании «Цветы», продающей букеты, системный администратор Иван трудоустроен на полставки. В таком случае его заработная плата не может быть ниже 0,5 МРОТ, то есть, 6 396 рублей.

Больше платить можно, это не запрещено.

Куда обращаться если зарплата меньше прожиточного минимума?

Трудовая инспекция — Первым контролирующим органом, куда работник должен обратиться с жалобой на маленький размер зарплаты — трудинспекция. Этот орган как раз и предназначен контролировать соблюдение действующего трудового законодательства. Заявление можно написать непосредственно в инспекции, передать со своим доверенным лицом, или же воспользоваться почтой.

Инспектор по заявлению должен провести проверку деятельности фирмы, и при необходимости оформить предписание на устранение недочетов. Также в его компетенции наложить административный штраф. В случае, если результаты проверки неудовлетворительны, то можно пожаловаться в вышестоящую инспекцию, либо подать заявления в прокуратуру или суд.

Внимание! Необходимо отметить, что обязать выплатить средства трудинспекция не может — это можно сделать только в результате судебного разбирательства. Орган, который имеет право принимать жалобы от работников по вопросам нарушения трудового законодательства, и проводить проверки.

Для того, чтобы оформить заявление, необходимо обратиться лично в прокуратуру и написать его у дежурного работника, а также передать его со своим доверенным лицом, обладающим доверенностью, или же отправить почтовой службой. Проверки по жалобам производятся внезапно, без предварительного уведомления компании.

По результатам работодателю может быть вынесено предписание в устранении нарушений, а в отдельных случаях материалы проверки могут бут переданы в судебные органы.

В чем разница между окладом и должностным окладом?

Ответ сообщаем следующее: Согласно Трудовому кодексу понятия оклад и должностной оклад идентичны. Это фиксированный размер оплаты труда работника за исполнение трудовых (должностных) обязанностей определенной сложности за календарный месяц без учета компенсационных, стимулирующих и социальных выплат.

Сколько получают на руки с минимальной зарплаты?

6500 грн (минималка с января 2022) – «на руки » будет 5232,50 грн (= 6500 грн × 0,805); 6700 грн (минималка с октября 2022) – «на руки » будет 5393,50 грн (= 6700 грн × 0,805);

Почему в январе маленькая ЗП?

Как по-новому считать аванс за первую половину января 2022 года — регламентировал новые правила расчета аванса — заработной платы за первую половину месяца. Чиновники пришли к выводу, что условия, закрепленные в, нарушают права трудящихся. Минтруд представил коррективы в,

• Разберемся, что изменилось.
• Было: минимальный аванс работника исчислялся, исходя из должностного оклада или месячной тарифной ставки с учетом фактически отработанного времени в первой половине месяца.
• Стало: чиновники утвердили новую формулу расчета аванса.
• Теперь в расчет следует включать не только должностной оклад, но и все причитающиеся надбавки и доплаты.

Например, оплату труда в ночное время, стажевые и персональные надбавки, доплаты за совмещение должностей. Итоговое вознаграждение определяется, исходя из фактически отработанного времени. Итоговая зарплата зависит только от того, отработан целый месяц или его часть.

1. То же правило действует и в отношении аванса — размер выплаты такой же, если сотрудник отработал период как обычно.
2. Если компания рассчитывает аванс по зарплате по старым правилам, то это нарушение трудового законодательства.
3. За такие ошибки грозит административное наказание в виде штрафа по — до 50 000 руб.

Аванс за январь рассчитывают так: вычисляют количество отработанных дней за первую половину месяца и умножают их на стоимость одного трудового дня в отчетном периоде. Вот и ответ, почему аванс в январе меньше, чем обычно, — из-за длинных праздников в расчет берут меньшее количество фактически отработанных дней.

Доплаты и надбавки, которые исчисляются по результатам работы за месяц, допускается не включать в расчет зарплаты за первую половину месяца. Например, доплаты за сверхурочные, труд в праздники и выходные. Бухгалтер в отчетном месяце исполнял обязанности отсутствующего секретаря. Отработано все 15 рабочих дней месяца.

Определим, оплачиваются ли новогодние праздники окладникам в 2022 году при расчете аванса и разберем, сколько получит сотрудник за период работы с 1 января по 15 января 2022 — аванс за первую половину месяца:

1. Смотрим оклад бухгалтера — 45 000 руб.
2. Проверяем все действующие доплаты и надбавки для сотрудника: надбавка за стаж — 10 000, доплата за совмещение — 15 000 руб.
3. Устанавливаем период для начисления аванса. Аванс выплачивается 17.01.2022 за первые 5 рабочих дней — с 10.01.2022 по 14.01.2022.
4. Рассчитываем зарплату за первую половину января: (45 000 + 10 000 + 15 000) / 16 × 5 = 21 875,00 руб.
5. Определяем вознаграждение за вторую половину месяца (остаток): (45 000 + 10 000 + 15 000) / 16 × 11 = 48 125,00 руб.

Читать подробнее: Инструкция: как считать зарплату за январь 2022 года

Какая минимальная заработная плата с 1 января 2022 года?

В текущем году МРОТ увеличивался два раза — с 1 января и с 1 июня. И если в начале 2022-го решение о повышении суммы принималось с учетом ограничений, связанных с пандемией, то к концу первой половины года учитывалось влияние жестких санкционных мер на благополучие граждан.

Содержание: В 2021 году темпы роста показателей, от которых зависит расчет прожиточного минимума и минимального размера оплаты труда, оказались минимальными — 2,5 % и 4,7 %. Кроме того, показатели инфляции были выше тех, что прогнозировались при формировании бюджета на 2021 год. Поэтому было решено, что с 1 января 2022 года МРОТ вырастет 8,6 % и составит 13 890 руб.

( Федеральный закон от 06.12.2021 № 406-ФЗ ). В 2021 году показатель МРОТ составлял 12 792 руб. в месяц. Весной было принято решение о внеочередном повышении МРОТ и прожиточного минимума на 10 % ( Постановление Правительства от 28.05.2022 №973 ). Новый МРОТ равен 15 279 руб.

1. Теперь перед работодателями стоит задача довести зарплату до установленного уровня, пересмотреть выплаты из среднедневного заработка и считать больничные с учетом изменений.
2. Почему важен МРОТ? По многим причинам.
3. Прежде всего, от него зависит заработная плата.
4. Работодатель не имеет права платить сотрудникам, работающим на условиях полного дня, зарплату ниже МРОТ, об этом говорится в ст.133 ТК РФ,

Месячная заработная плата работника, полностью отработавшего за этот период норму рабочего времени и выполнившего нормы труда (трудовые обязанности), не может быть ниже МРОТ. На официальном сайте Роструда уточняется, что заработная плата может быть меньше МРОТ, если сотрудник работает в режиме неполной занятости или по совместительству.

Оклад может быть меньше МРОТ. Заработная плата включает в себя кроме оклада компенсационные выплаты, различные надбавки и стимулирующие выплаты ( ст.129 ТК РФ ). Таким образом, с учетом всех надбавок к окладу или поощрений работник получает сумму, большую или равную МРОТ. Если зарплата работника все-таки меньше установленного минимального размера оплаты труда, работодателю необходимо произвести доплату до величины МРОТ.

Работодатель должен понимать, что он сильно рискует, если его работники получают зарплату ниже МРОТ. Трудовая инспекция может его оштрафовать. Согласно ч.6 ст.5.27 КоАП РФ, такое нарушение влечет предупреждение или наложение административного штрафа:

на должностных лиц — в размере от 10 000 до 20 000 руб.; на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юрлица, — от 1 000 до 5 000 руб.; на юрлиц — от 30 000 до 50 000 руб.

За повторное нарушение штраф на должностных лиц составляет от 20 000 до 30 000 руб. или дисквалификацию на срок от одного года до трех лет; на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юрлица, — от 10 000 до 30 000 руб.; на юрлиц — от 50 000 до 100 000 руб.

Как определить минимальную зарплату?

Какой должна быть минимальная зарплата — Месячная заработная плата работника, который полностью отработал норму рабочего времени и исполнил свои трудовые обязанности, не может быть ниже минимального размера оплаты труда (ст.133 ТК РФ). С 1 января 2022 года федеральный МРОТ составляет 13 890 рублей.

• Его размер определяется по медианной зарплате, а не по прожиточному минимуму, как было раньше.
• При назначении зарплаты сотрудников нужно учитывать и региональные ограничения.
• Субъекты РФ могут установить свой минимальный размер оплаты труда, который не может быть ниже федерального.
• Если работник трудится в таком регионе, его зарплата должна быть больше или равна региональному МРОТ.

Эти ограничения обязаны соблюдать только работодатели, которые присоединились к региональным соглашениям. Вас присоединят автоматически, если в течение 30 дней после публикации соглашения вы не направите письменный мотивированный отказ. Если вы смогли отказаться или в вашем регионе таких соглашений нет, платите зарплату не ниже федерального МРОТ. Мы не рассматриваем в этой статье отраслевой МРОТ. Узнать о нём можно в отраслевых соглашениях, которые размещены на официальном сайте Минтруда,

Что значит минимальный оклад?

Как связаны минимальный оклад и МРОТ — Минимальный размер оплаты труда ( МРОТ ) устанавливается на федеральном уровне, а субъекты РФ уполномочены своими правовыми актами устанавливать размер МРОТ регионального (который может превышать общефедеральный размер).

МРОТ «очерчивает» общий размер зарплаты работника в месяц (до вычета налога и других удержаний); минимальный оклад труда обозначает только окладную часть зарплаты, которая не отражает сумму надбавок, доплат, возможных компенсаций и социальных пособий.

Напомним, что с 01.05.2018 г. МРОТ составляет 11 163 руб. (закон от 19.06.2000 г. № 82-ФЗ с изм., внесенными законом от 07.03.2018 г. № 41-ФЗ). Оклад может быть ниже уровня МРОТ. Это не будет правонарушением, если итоговая величина заработка, начисленного в пользу наемного работника, равна минимуму по оплате труда или окажется выше него. Читайте также: Минимальная зарплата в Москве в 2018 году

Как определяется минимальный размер заработной платы?

МРОТ исчисляется исходя из величины медианной заработной платы за предыдущий год, которую рассчитывает Росстат. С 2021 г. соотношение МРОТ и медианной заработной платы устанавливается в 42%.

Сколько работодатель должен платить работнику?

Работодатели обязаны платить налоги и взносы не только за себя, но и за своих работников. Нарушать порядок нельзя, иначе последуют санкции. В нашей статье вы узнаете, какие налоги и взносы работодатель обязан платить за своих сотрудников и как проверить факт уплаты.

НДФЛ На практике часто возникает вопрос: кто платит подоходный налог? Ответ на этот вопрос следующий: работодатели при выплате доходов работникам обязаны рассчитать, удержать и перечислить в бюджет налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Платить налог не потребуется только в следующих случаях: • при выплате доходов предпринимателю или другому человеку, занимающемуся частной практикой.

Например, нотариусу (ст.227 НК РФ); • при выплате доходов, налог с которых получатель должен заплатить в бюджет самостоятельно. Например, при продаже имущества (п.1 ст.228 НК РФ). В остальных случаях работодатель считается налоговым агентом, то есть посредником, который исчисляет, удерживает и перечисляет налог с доходов своих сотрудников в бюджет.

• При этом перекладывать свои обязанности на получателя доходов налоговый агент не вправе, так как такая возможность законодательством не предусмотрена (п.5 ст.3, п.1 и 2 ст.226, ст.226.1 НК РФ).
• В случае если налоговый агент не удержит или не перечислит в бюджет НДФЛ, придется заплатить штраф по ст.123 НК и пени.

Также для должностных лиц предусмотрена административная и уголовная ответственность за уклонение от уплаты налога. Кроме того, налоговые инспекторы вправе взыскать сумму недоимки с работодателя в случае доначисления налога по итогам налоговой проверки (п.9 ст.226 НК РФ).

Взносы в фонды Работодатели обязаны платить в бюджет страховые взносы на пенсионное, социальное и медицинское страхование с вознаграждения, которое выплачивают своим работникам. Начислить взносы потребуется с вознаграждения, связанного с выполнением работы, которое выплачивают в денежной или натуральной форме: • сотрудникам в рамках трудовых отношений; • руководителю организации – единственному участнику; • работникам по гражданско-правовым договорам (ГПД, ГПХ), предметом которых является выполнение работ, оказание услуг; • исполнителям по авторским договорам.

Освобождены от взносов только некоторые выплаты, которые прямо перечислены в ст.422 НК РФ, в частности: • государственные пособия, выплата которых предусмотрена законодательством РФ (пп.1 п.1 ст.422 НК РФ); • все виды установленных законом компенсаций сотрудникам в пределах норм, предусмотренных законодательством РФ.

Например, суточные и выходные пособия (пп.2 п.1 ст.422 НК РФ); • суммы единовременной материальной помощи родителям, усыновителям или опекунам при рождении или усыновлении ребенка, выплаченные в течение первого года в сумме не более 50 тыс. рублей (пп.3 п.1 ст.422 НК РФ); • суммы единовременной материальной помощи в связи со смертью членов семьи, чрезвычайными обстоятельствами, терактами (пп.3 п.1 ст.422 НК РФ); • материальная помощь сотруднику в сумме, не превышающей 4 тыс.

рублей в год (пп.11 п.1 ст.422 НК РФ); • платежи по договорам обязательного страхования сотрудников, договорам добровольного личного страхования и оказания медицинских услуг на срок не менее года, а также суммы пенсионных взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения (пп.5 п.1 ст.422 НК РФ); • плата за обучение сотрудников по основным и дополнительным профессиональным программам, если обучение связано с профессиональной деятельностью сотрудника и проводится по инициативе организации (пп.12 п.1 ст.422 НК РФ).

Кроме того, не надо платить взносы с выплаченных призов, пенсий, стипендий, а также с материальной выгоды, которая возникает у сотрудника из-за экономии на процентах при получении беспроцентного займа от работодателя (ст.420 НК РФ). Какой процент налогов платит работодатель за работника Работодатель платит подоходный налог и страховые взносы с выплат работников.

Стандартная ставка по НДФЛ составляет 13 процентов, а по взносам – 30 процентов. В итоге общий размер отчислений в бюджет составляет порядка 43 процентов от суммы выплат. Однако нужно учитывать, что в законодательстве предусмотрены разные процентные ставки по налогу и взносам в зависимости от статуса работника и других факторов.

• Рассмотрим подробнее, сколько процентов потребуется заплатить в различных ситуациях.
• НДФЛ Налоговая ставка по НДФЛ зависит от статуса получателя дохода – резидент или нерезидент, а также от вида полученного дохода.
• Резидентами признают тех граждан, которые находятся в России 183 дня и более в течение 12 следующих подряд месяцев (п.2 ст.207 НК РФ).

Налоговые ставки для резидентов. В зависимости от вида дохода, полученного резидентом, налоговая ставка по НДФЛ может составлять 9, 13 (15), 30 и 35 процентов. Налоговую ставку в размере 9 процентов применяют при выплате процентов по облигациям с ипотечным покрытием (эмитированным до 1 января 2007 года) и доходам учредителям доверительного управления ипотечным покрытием, по ипотечным сертификатам участия (выданным до 1 января 2007 года).

Об этом сказано в п.5 ст.224 НК РФ. Ставки 13 и 15 процентов (с прогрессивной шкалой ставок) применяются к большинству доходов резидентов. Платить НДФЛ по ставке 13 процентов нужно до того момента, пока сумма доходов работника не превысит 5 млн рублей. Когда порог превышен, сумма налога составит 650 тыс.

рублей плюс 15 процентов от превышения (п.1 ст.224 НК РФ). Ставка по НДФЛ в размере 30 процентов применяется при выплате доходов по ценным бумагам российских организаций (кроме дивидендов), права по которым учитываются на счетах депо иностранных держателей (депозитарных программ).

Подробный порядок применения ставки описан в п.6 ст.224 НК РФ. По налоговой ставке 35 процентов платят налог с доходов, которые перечислены в п.2 ст.224 НК РФ. Например, доходы от выигрышей и призов стоимостью свыше 4 тыс. рублей, материальной выгоды по полученным займам и других случаях. Налоговые ставки для нерезидентов,

В случае выплаты доходов нерезидентам налоговая ставка, в зависимости от вида дохода, может составлять 5, 13, 13 (15), 15 и 30 процентов. Налоговая ставка 5 процентов применяется при выплате дивидендов по акциям и долям международных холдинговых компаний (МХК).

• Порядок применения этой ставки прописан в абз.8 п.3 ст.224 НК РФ.
• Ставка 13 процентов (без прогрессивной шкалы) применяется при выплате доходов от трудовой деятельности работников — резидентов Евразийского экономического союза.
• Ставка действует с первого дня их работы в России по трудовым и гражданско-правовым договорам (ст.73 и 96 Договора о Евразийском экономическом союзе).

По налоговым ставкам 13 и 15 процентов (с прогрессивной шкалой ставок) уплачивается налог с доходов от трудовой деятельности работников по патенту, высококвалифицированных специалистов, участников госпрограммы по добровольному переселению соотечественников в Россию, членов экипажей судов, плавающих под флагом РФ, и беженцев.

Кроме того, ставку применяют при выплате процентов по вкладам и остаткам на счетах в банках на территории России (п.3 ст.224 НК РФ). Налоговая ставка 15 процентов применяется при удержании НДФЛ с дивидендов, начисленных нерезидентам (п.3 ст.224 НК РФ). Ставка 30 процентов применяется в отношении всех остальных доходов, выплаченных нерезидентам (п.3, 6 ст.224 НК РФ).

Страховые взносы Тарифы страховых взносов зависят от статуса работника и суммы доходов, выплачиваемых в течение года. Стандартные тарифы для граждан России и граждан государств – членов ЕАЭС, а также иностранцев и лиц без гражданства, которые постоянно или временно проживают в России и не являются высококвалифицированными специалистами, следующие.

Пенсионные взносы начисляют по тарифу 22 процента с выплат, не превышающих на каждого сотрудника нарастающим итогом с начала года 1 465 тыс. рублей. В случае превышения на выплаты сверх установленного лимита взносы начисляют по пониженной ставке 10 процентов. Взносы в соцстрах начисляют по ставке 2,9 процента в отношении выплат, которые не превышают на каждого сотрудника нарастающим итогом с начала года 966 тыс.

рублей. Выплаты свыше установленного лимита облагаются по тарифу 0 процентов. Страховые взносы на медицинское страхование начисляют по тарифу 5,1 вне зависимости от суммы выплат. Предельная величина для расчета медвзносов не установлена. Это предусмотрено Постановлением Правительства РФ от 26.11.2020 № 1935.

Страховые взносы на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний (страховые взносы на травматизм) начисляют по тому тарифу, который установили в ФСС именно для вашей организации или для обособленного подразделения на текущий год (п.1 и 4 ст.22 Закона от 24.07.98 № 125-ФЗ). Тарифы для иностранцев и лиц без гражданства, которые временно пребывают в России и не являются высококвалифицированными специалистами (кроме граждан ЕАЭС), отличаются от общих.

Так, тариф по взносам в соцстрах составляет 1,8 процента при выплатах до 966 тыс. рублей, а медвзносы с выплат таким работникам не начисляются. Для выплат иностранцам и лицам без гражданства, которые постоянно или временно проживают в России и являются высококвалифицированными специалистами, тарифы также отличаются от общих отсутствием необходимости начислять медвзносы.

Какие налоги платит работодатель по договору ГПХ Работодатель вправе заключить с физлицом гражданско-правовой договор на выполнение работ или оказание услуг. В этом случае может возникнуть вопрос о том, кто должен платить налоги и взносы. Ответ на вопрос такой: налоги и страховые взносы с вознаграждения, выплачиваемого работнику, обязан заплатить работодатель.

НДФЛ При выплате доходов по гражданско-правовым договорам на выполнение работ или оказание услуг необходимо удерживать НДФЛ в общем порядке, так как в этом случае работодатель является налоговым агентом (пп.6 п.1 ст.208, ст.226 НК РФ). Даже если в договоре предусмотреть, что НДФЛ платит сам работник, от обязанностей налогового агента работодатель не освобождается.

Такие условия сделки будут считаться ничтожными (ст.168 ГК РФ, письмо Минфина от 09.03.2016 № 03-04-05/12891). Законодательство освобождает работодателя от расчета, удержания и уплаты сумм налога в бюджет только в тех случаях, когда договор заключен с предпринимателем, самозанятым, нотариусом или адвокатом.

Такие исполнители платят НДФЛ в бюджет самостоятельно (ст.227 НК РФ, пп.8 п.2 ст.6 Закона от 27.11.18 № 422-ФЗ). Страховые взносы Независимо от применяемой системы налогообложения, работодатель обязан начислять взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование с вознаграждения по определенным гражданско-правовым договорам.

В частности, начислить взносы потребуется по договорам на выполнение работ, оказание услуг, выполнение авторского заказа, передачу авторских прав, предоставление прав использования произведений (ст.420 НК РФ). По другим гражданско-правовым договорам начислять страховые взносы не требуется. Например, не требуется начислять взносы по договору аренды и купли-продажи.

Важно отметить, что в отличие от трудовых договоров по гражданско-правовым договорам не требуется начислять взносы на социальное страхование и страхование от несчастных случаев и профзаболеваний (пп.2 п.3 ст.422 НК РФ, абз.4 ст.5, п.1 ст.20.1 Закона от 24.07.98 № 125-ФЗ).

• Какие налоги платит работодатель за иностранного работника Работодатели обязаны платить налоги и страховые взносы в отношении своих иностранных сотрудников.
• Порядок уплаты следующий.
• НДФЛ С доходов иностранцев-резидентов налог удерживают в том же порядке, что и с доходов резидентов – российских граждан.

При этом если иностранец имеет статус резидента, то НДФЛ с доходов, полученных им за рубежом, он платит самостоятельно (пп.3 п.1 ст.228 НК РФ). В отношении иностранцев-нерезидентов налог удерживают только с тех доходов, которые они получили от источников в России (ст.209 НК РФ).

1. В частности, к таким доходам относятся: • зарплата за работу в России; • оплата за оказанные услуги, выполненные работы в России; • дивиденды и проценты от российской организации.
2. В случае если сотрудник-иностранец работает за рубежом, в том числе на дому по местожительству или в зарубежном представительстве российской организации, его вознаграждение за выполнение трудовых обязанностей относится к доходам, полученным от источников за пределами России.

Удерживать НДФЛ с выплат не нужно (пп.6 п.3 ст.208 НК РФ). Страховые взносы Страховые взносы с выплат в пользу иностранцев платят в зависимости от их статуса. Иностранец может находиться в России в статусе временно пребывающего, временно или постоянно проживающего.

• Взносы на обязательное пенсионное страхование начисляют на выплаты иностранцам, которые имеют статус постоянно, временно проживающих или временно пребывающих в России (ст.420 НК РФ).
• В отношении высококвалифицированных специалистов важен их статус.
• Если физлицо временно или постоянно проживает в России, на выплаты в его пользу начисляют пенсионные взносы.

Когда специалист временно пребывает в России, взносы не начисляют (пп.15 п.1 ст.422 НК РФ). Взносы на обязательное социальное страхование начисляют на выплаты сотрудникам-иностранцам, которые имеют статус постоянно, временно проживающих и временно пребывающих.

1. По высококвалифицированным специалистам важен их статус.
2. Если человек временно или постоянно проживает в России, на выплаты в его пользу начисляют взносы.
3. На выплаты временно пребывающим в России иностранцам – высококвалифицированным специалистам взносы на обязательное социальное страхование не начисляют.

Исключение — высококвалифицированные специалисты из стран – участниц ЕАЭС (пп.15 п.1, пп.2 п.3 ст.422 НК РФ). Взносы на обязательное медицинское страхование начисляют на выплаты иностранцам со статусом постоянно или временно проживающих в России. На выплаты иностранцам со статусом временно пребывающих в России взносы на обязательное медицинское страхование не начисляют (пп.15 п.1 ст.422 НК РФ).

Взносы на обязательное медицинское страхование с выплат высококвалифицированным специалистам не начисляют независимо от их миграционного статуса – постоянно или временно проживающие, временно пребывающие. Такие специалисты не признаются застрахованными в системе обязательного медицинского страхования РФ (ст.10 Закона от 29.11.10 № 326-ФЗ).

Исключение составляют временно пребывающие в России высококвалифицированные специалисты из стран – участниц ЕАЭС. Взносы на травматизм начисляют при выплате вознаграждений сотрудникам-иностранцам в рамках трудовых отношений. Статус физлица неважен – резидент, нерезидент, постоянно или временно проживающий либо временно пребывающий в России, высококвалифицированный специалист (п.2 ст.5, п.1 ст.20.1 Закона от 24.07.98 № 125-ФЗ).

1. При этом с выплат иностранцам, которые работают по гражданско-правовым договорам, взносы начисляют, только если такая обязанность прямо предусмотрена договором (абз.4 п.1 ст.5, п.1 ст.20.1 Закона от 24.07.98 № 125-ФЗ).
2. Какие сроки уплаты налогов за работников Законодательством предусмотрены разные сроки уплаты НДФЛ в зависимости от вида дохода, который работодатель выплачивает работникам.

В отличие от подоходного налога страховые взносы требуется уплачивать в общеустановленный срок. Рассмотрим подробнее сроки уплаты налогов и страховых взносов с выплат работникам. Срок уплаты НДФЛ Срок уплаты налогов с доходов, выплачиваемых работникам, зависит от вида дохода.

• В общем случае налоговый агент обязан перечислить удержанный НДФЛ в бюджет не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода.
• Однако есть исключения из этого правила.
• Перечень основных доходов и сроков уплаты налога следующий.
• Зарплата, премии, а также средний заработок за время командировок и простоя,

Срок уплаты — следующий рабочий день после выплаты дохода (абз.1 п.6 ст.226 НК РФ). Отпускные и больничные. Сорок уплаты — последнее число месяца, в котором выплатили доход (абз.2 п.6 ст.226 НК РФ). Сверхлимитные суточные, доходы в натуральной форме, материальная выгода, списанный долг.

Срок уплаты — следующий рабочий день после выплаты денежного дохода (абз.1 п.6 ст.226 НК РФ). Зарплата при увольнении сотрудника. Срок уплаты — следующий день после выплаты дохода (абз.1 п.6 ст.226 НК РФ). В случае если срок уплаты НДФЛ выпал на выходной, праздничный или нерабочий день по указу президента, налог разрешено перечислить на следующий за ним рабочий день (п.7 ст.6.1 НК РФ).

Срок уплаты страховых взносов Страховые взносы за работников нужно платить ежемесячно. Срок уплаты взносов за текущий месяц единый – не позднее 15-го числа следующего месяца (п.3 ст.431 НК РФ). Исключение из правила предусмотрено только для случаев, когда срок уплаты выпадает на выходной, нерабочий праздничный день.

В этих случаях срок уплаты сдвигают на ближайший, следующий за ним рабочий день (п.7 ст.6.1 НК РФ). Какие бывают льготы по взносам Организации и предприниматели имеют право на применение пониженных тарифов страховых взносов — но только если их статус, вид деятельности, размер выручки или численность сотрудников соответствует условиям, которые указаны в ст.427 НК РФ.

Можно выделить четыре основных типа организаций, которые вправе применять льготные тарифы по страховым взносам: • ИТ- компании. Например, участники проекта «Сколково»; • благотворительные и некоммерческие организации; • резиденты особых территорий. Например, участники СЭЗ в Крыму и Севастополе; • производители анимационной продукции.

• Кроме льгот, предусмотренных статьей 427 НК РФ, право на пониженные тарифы имеют те, кто включен в реестр субъектов малого и среднего предпринимательства (МСП).
• Для таких организаций и предпринимателей предусмотрен специальный пониженный тариф по страховым взносам, который составляет 15 процентов.
• В случае если у организации или бизнесмена одновременно есть право на пониженные тарифы на основании ст.427 НК РФ и как у субъектов МСП, то можно выбрать пониженный тариф в целях применения в работе.

Отметим, что для использования льготных тарифов представлять какие-либо документы в налоговые органы не требуется. Однако они могу понадобится, если инспекторы будут проверять начисления по страховым взносам. Сдача отчетности за работника Работодатель обязан сдавать отчетность за своих работников в налоговую инспекцию, а также в пенсионный фонд и фонд социального страхования (ПФР и ФСС).

Рассмотрим подробнее состав отчетности. В налоговую инспекцию по сотрудникам необходимо сдавать два отчета – расчет по страховым взносам (РСВ) и 6-НДФЛ. Расчет по форме 6-НДФЛ предоставляют в налоговую инспекцию ежеквартально. В отчете налоговые агенты записывают суммы НДФЛ, которые были исчислены и удержаны с доходов сотрудников.

Срок сдачи отчета за I квартал, полугодие и 9 месяцев — не позднее последнего дня месяца, следующего за соответствующим периодом. Годовой расчет сдают не позднее 1 марта года, следующего за отчетным (п.2 ст.230 НК РФ). Начиная с 2021 года в состав годового отчета включили новое приложение, которое называется «Справка о доходах и суммах налога физического лица».

Это приложение заменило справки 2-НДФЛ, которые были упразднены. Заполнять сведения в приложении к отчету потребуется, как и раньше, по каждому физлицу, которое получает доход. Расчет по страховым взносам (РСВ) сдают ежеквартально в ту инспекцию, в которую работодатель платит взносы. В отчете содержатся сведения, необходимые для уплаты страховых взносов.

Срок сдачи расчета – не позднее 30-го числа месяца, следующего за отчетным или расчетным периодом. Такие правила установлены п.7 ст.431, п.7 ст.6.1 НК РФ. В пенсионный фонд потребуется сдавать персонифицированную отчетность. Среди отчетов можно отметить три основных, которые подают имеющие сотрудников работодатели, — СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ и СЗВ-ТД.

Форму СЗВ-М сдают в фонд ежемесячно. Данный отчет содержит перечень застрахованных лиц, которые работают в организации. Срок дачи формы — не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным (п.2.2 ст.11 Закона от 01.04.96 № 27-ФЗ). Форму СЗВ-СТАЖ подают ежегодно. В отчете работодатель записывает сведения о страховом стаже сотрудников.

Срок сдачи формы – не позднее 1 марта следующего года (п.2 ст.11 Закона от 01.04.96 № 27-ФЗ). Форму СЗВ-ТД сдают при возникновении определенных обстоятельств. Например, при приеме или увольнении работника, при переводе на другую постоянную работу, переименовании организации или подаче заявления о выборе формы трудовой книжки.

1. Отчет содержит сведения о трудовой деятельности сотрудника.
2. Срок сдачи отчета при приеме или увольнении сотрудника — не позднее рабочего дня, который следует за днем издания приказа или другого документа об оформлении или прекращении трудовых отношений.
3. В остальных случаях – не позднее 15-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором имели место кадровые мероприятия (п.1.8 порядка заполнения, утвержденного Постановлением Правления ПФР от 25.12.19 № 730п).

В соцстрах работодатели отчитываются по взносам на травматизм по форме 4-ФСС, расчет по которой сдают по итогам I квартала, полугодия, 9 месяцев и года. Срок сдачи формы на бумаге — не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом. В электронном виде – не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Об этом сказано в п.1 ст.24 Закона от 24.07.98 № 125-ФЗ. Как узнать, платит ли работодатель налоги за работника Все работодатели обязаны платить налоги и страховые взносы с зарплаты своих сотрудников. Однако некоторые компании и индивидуальные предприниматели специально занижают официальные зарплату, чтобы сэкономить на обязательных платежах, или вовсе выплачивают вознаграждение в конвертах и не платят налоги в бюджет.

Узнать, платит ли ваш работодатель налоги и взносы в бюджет, можно через Интернет. Для этого следуйте инструкции ниже. Сначала зайдите в личный кабинет налогоплательщика (физлица) на официальном сайте ФНС РФ, Получить доступ к сервису можно одним из трех способов: первый – при личном визите в налоговую, второй – при помощи квалифицированной электронной подписи, третий – с помощью подтвержденной записи на портале госуслуг.

• Далее, после того как зайдете в сервис, перейдите во вкладку «Доходы» и выберите графу «Справки о доходах».
• В разделе будут отражены все справки о доходах, которые работодатель представил в инспекцию за прошлые периоды.
• Например, сейчас в сервисе можно посмотреть отчетность, которая была сдана за 2020 год и более ранние периоды.

Затем, если вы хотите узнать, платит ли работодатель налоги в текущем году, выберите другую вкладку, которая называется «Расчеты по страховым взносам». Информация в этом разделе формируется на основании данных расчетов по страховым взносам (РСВ), которые работодатели сдают в налоговую ежемесячно.

Какие доплаты не входят в минимальную зарплату?

Что входит в «минималку»? 25.02.2005 2 мин на чтение мин В соответствии со ст.59 Трудового кодекса в минимальную заработную плату не входят доплаты, надбавки, премии и другие компенсационные и поощрительные выплаты, предусмотренные законодательством, коллективными договорами, трудовыми договорами.

С января. В соответствии со ст.59 Трудового кодекса в минимальную заработную плату не входят доплаты, надбавки, премии и другие компенсационные и поощрительные выплаты, предусмотренные законодательством, коллективными договорами, трудовыми договорами. С января 2005 г. размер минимальной заработной платы равен 128860 руб.

Как можно обеспечить минимальную зарплату с учетом ст.59 ТК? А.ЯРОШЕВСКИЙ, начальник управления организации труда и заработной платы РУП «МАЗ» Правовая основа установления размера минимальной заработной платы и ее применения определена Законом от 2002-07-17г.

1. 124-З «Об установлении и порядке повышения размера минимальной заработной платы» (далее — Закон).
2. В соответствии с Законом минимальная заработная плата применяется как государственный минимальный социальный стандарт в области оплаты труда за работу в нормальных условиях при выполнении установленной месячной нормы труда.

Исходя из данной нормы в составе минимальной заработной платы учитываются все дополнительные выплаты стимулирующего характера и не учитываются выплаты компенсирующего характера за особые условия труда. Согласно ст.10 Закона от 2000-01-10г. № 361-З «О нормативных правовых актах Республики.

Чем отличается минимальный размер оплаты труда от минимальной заработной платы?

МРОТ и прожиточный минимум: сколько можно их путать / 15 сентября 2021 17:40 Минимальный размер оплаты труда и прожиточный минимум всегда были животрепещущими темами. Все сравнивают уровень наших МРОТ и ПМ с европейскими государствами. Но при этом многие путают эти понятия между собой. В чем их отличие – давайте разбираться. Кажется, мне заплатили слишком мало. Или нет? Иван – выпускник университета, он ищет первую работу. Ему попалась перспективная вакансия: особенно его привлекли обязанности и большие бонусы в виде премий. Но на собеседовании работодатель сказал, что официально сотрудникам платят только МРОТ, а всю оставшуюся часть – выдают в конверте.

1. Иван впервые столкнулся с этим, поэтому решил узнать, сколько сейчас составляет МРОТ, и подходит ли ему такой вариант деления зарплаты.
2. Минимальный размер оплаты труда – это минимальная заработная плата, гарантированная государством.
3. Определение заключено в самом названии.
4. Если работник в срок выполнил трудовую норму, то работодатель обязан заплатить ему не меньше положенной суммы.

Нужно помнить, что МРОТ – это непостоянная величина. Каждый год она меняется в большую сторону, поэтому нужно постоянно отслеживать новости, чтобы расчеты не были ошибочными. МРОТ устанавливается на федеральном и региональном уровнях. В 2021 году МРОТ = 12 792 рубля.

1. По сравнению с прошлым годом вырос на 662 рубля.
2. Есть и хорошая новость: регионы (субъекты) РФ могут принять эту цифру или свой уровень, подняв итоговый показатель.
3. Устанавливать планку ниже МРОТ запрещено законом.
4. Например, с 1 октября 2021 года власти Санкт-Петербурга минимальную гарантированную выплату до 19 650 рублей.

При этом есть случаи, когда заработная плата может быть ниже МРОТ. И они не считаются нарушениями. – универсальный финансовый инструмент. Используйте свои средства, получайте кешбэк с покупок до 10% и доход на остаток собственных средств по карте до 8,5%, а также открывайте вклады под выгодный процент.

Работник не выполнил трудовую и часовую норму в течение месяца.

Согласно существуют определенные условия, при которых выплачиваемая сумма будет ниже уровня минимального размера. Например, из-за отсутствия на рабочем месте работник не выполнил план. Или же сотрудник, недавно устроившись в компанию, не успел проработать полный месяц. Простой на производстве – спорная ситуация. Уточните у работодателя, повлияет ли она на выплаты МРОТ не предполагает дополнительное включение подоходного налога. Это значит, что зарплата будет ниже, чем установленная минимальная сумма.

Сотрудник работает неполный рабочий день.

Ситуация схожа с первой, но все же отличается. Например, если вы устроены только на полставки, то ваш будет составлять половину от МРОТ (6396 рублей). Зачем откладывать деньги долгие месяцы, если можно получить желаемое прямо сейчас? по ставке 6,9% в Совкомбанке, оформите услугу «Гарантия минимальной ставки», и мы вернем все проценты по истечении срока кредитования.

Работнику положены компенсации, надбавки, дополнительные выплаты и т.д.

В оплату включены все специальные доплаты. Поэтому с учетом итоговой суммы МРОТ может быть меньше. Но при этом в данное правило не включены региональные надбавки: они выплачиваются сверх суммы МРОТ.

Работодатель не вступил в региональное соглашение о минимальной оплате труда.

В таких случаях зарплата будет ниже фиксированной нормы. Как правило, владельцу организации, чтобы подать мотивированный отказ присоединиться к соглашению. Если его нет, то оно будет считаться действующим для данной организации.

Сотрудник работает по совместительству.

совместитель может работать не более 50% от своего рабочего времени на основном месте. Соответственно, его заработная плата будет меньше фиксированного минимума. Сотрудник, оформляя больничный лист, получает компенсацию от работодателя за временную нетрудоспособность.

• При выходе на работу сотруднику начисляют зарплату, равную объему его фактического труда.
• Совет от банка Есть много частных случаев, когда итоговый доход за месяц бывает ниже минимального размера.
• Если вы не понимаете, почему вам заплатили меньше, то запросите у бухгалтера зарплатный лист с подробными разъяснениями.

Если вы считаете, что работодатель необъективно занизил ваши выплаты, то вам поможет обращение в инспекцию труда. На что влияет МРОТ Есть несколько видов выплат, величина которых зависит от МРОТ: О ней мы уже упоминали. Еще раз напомним, что ТК РФ гарантирует заработную плату не ниже уровня МРОТ.

Выплаты по временной нетрудоспособности.

Сюда включены компенсации за больничный лист, а также декретные выплаты. МРОТ нужен в двух случаях:

за последние два года доходы были меньше или равны минимальной оплате; доходы отсутствовали. Отпускные.

МРОТ используют в качестве расчета для отпускных, если доход сотрудника за два года был меньше или равен ему. В таком случае применяют формулу: 12792*24/730 = 420,56 рублей – именно столько получит работник за день своего отпуска. Совет от банка Если в вашем регионе установлен повышенный МРОТ, то все расчеты будут производиться на основании его.

1. Узнать точную сумму можно в этом,
2. Иван задумался: получается, что компания не может установить зп меньше минимальной цифры.
3. А если закон нарушается? Положение о МРОТ закреплено в нескольких нормативных актах: Конституции РФ, ТК РФ, а также в Федеральном законе,
4. Поэтому работодатель обязан соблюдать их.

Если начальство не отличается добросовестностью и экономит на своих сотрудниках, то предусматриваются следующие административные и уголовные санкции.

Уголовная ответственность, конечно, более серьезна. Наступает, если уровень МРОТ не соблюдается более двух месяцев, а нарушение совершено в корыстных целях. Правонарушитель и вовсе может быть освобожден от уголовной ответственности, если это его первое нарушение, и в течение двух месяцев он выплатит все задолженности сотрудникам.

Как считается месячный оклад?

Оклад — Если сотрудник работает по 40-часовому графику, то обычно основным видом его начислений является оклад. В этом случае устанавливается сумма, которая платится сотруднику за полностью отработанный месяц. Если сотрудник отработал месяц не полностью, то расчеты выполняются пропорционально отработанному времени.

• Форма расчета оклада за текущий месяц такая: базовая сумма оклада, установленная за полностью отработанный месяц, делится на норму рабочего времени за этот месяц и умножается на фактически отработанное время.
• Здесь есть одна особенность.
• Поскольку сумма оклада за полностью отработанный месяц в каждом месяце одинаковая, а норма рабочего времени по производственному календарю может отличаться, то сумма зарплаты за один день получается разная.

Пример: Работник решил взять два дня отпуска за свой счет. Давайте посмотрим, как будет при этом отличаться его заработок в мае и в июле 2021 года. В мае норма рабочего времени 19 рабочих дней, оклад за полный месяц 30 000 руб. Отработано — 17 рабочих дней.

1. Оклад за отработанное время — 30 000 / 19 × 17= 26 842,11 рубля.
2. В июле норма рабочего времени 22 дня, отработано 20 дней.
3. Оклад за отработанное время — 30 000 / 23 × 21 = 27 272,73 рубля.
4. Получается, что стоимость 1 дня в мае выше, чем в июле, и, если сотрудник берет два дня за свой счет, в июле это выгоднее, чем в мае.

Расчет по окладу удобно использовать, если сотрудники работают по стандартному рабочему графику. В этом случае им гарантирован оклад за каждый месяц работы. Авторасчет зарплаты, НДФЛ и взносов в несколько кликов. Отпускные, пособия, удержания. Платежки и отчеты онлайн